Налог при покупке земельного участка в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при покупке земельного участка в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.

Заработает новая форма уведомления для расчета земельного налога по некоторым видам участков

«Раньше это не указывалось, многие объекты не «привязаны» к земле. В результате возникают ситуации, когда, например, планируют строительство автодороги, прокладывают маршрут строительства и обнаруживают, что по пути следования расположен дом, который не отмечен на карте. Данная поправка позволит сделать процедуру проектирования более прозрачной, зафиксировать все объекты для последующей защиты имущества граждан», — пояснила юрист.

Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa

• B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
• Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
• Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
• Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).

Кто подлежит уплате налога

В соответствии с новым законом о налоге на покупку земельного участка для физических лиц, введенным с 2024 года, налог подлежит уплате всеми гражданами Российской Федерации, которые приобретают земельный участок в частной собственности. Это касается как нежилых, так и жилых участков.

Таким образом, граждане, желающие приобрести земельный участок для строительства жилья, отдыха, коммерческой деятельности или других целей, будут обязаны уплатить этот налог в установленные сроки и в порядке, предусмотренном законодательством.

Однако, следует отметить, что есть ряд исключений, когда налог на покупку земельного участка не подлежит уплате. К ним относится, например, получение участка в наследство или в дарение от близкого родственника. Также, при покупке участка на аукционе или через государственные программы поддержки жилищного строительства, налог может быть освобожден или уменьшен.

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

• Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
• Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
• Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
• Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

Изменения в налогообложении при покупке земельного участка

В 2024 году ожидаются некоторые изменения в налогообложении при покупке земельного участка. Эти изменения направлены на повышение прозрачности и эффективности системы налогообложения и могут повлиять на сумму налога, который необходимо будет уплатить при приобретении земельного участка.

Одной из главных изменений является введение нового налога на имущество, который будет взиматься при покупке земельного участка. Размер этого налога будет рассчитываться исходя из стоимости участка и его площади. Также будет учитываться местоположение участка и его назначение.

В случае, если земельный участок приобретается для строительства жилого дома или коммерческой недвижимости, будет применяться дополнительный налог на прибыль от продажи этой недвижимости. Размер этого налога будет зависеть от суммы полученной при продаже и времени владения участком.

Также в 2024 году планируется увеличение ставок налога на землю. Это связано с ростом стоимости земли и необходимостью обеспечения более справедливого распределения налоговых бремен между владельцами земельных участков.

Тип участка	Ставка налога на землю
Сельскохозяйственное назначение	2%
Под индивидуальное жилищное строительство	3%
Под коммерческую застройку	5%

Налог на земельный участок будет рассчитываться исходя из его площади, местоположения и назначения, а также из установленной ставки налога.

Ожидается, что эти изменения в налогообложении при покупке земельного участка в 2024 году помогут сократить теневую экономику, улучшить учет и контроль оборота земли, а также обеспечить более эффективное распределение налоговых платежей.

Обязательные платежи при покупке земельного участка в 2024 году

В 2024 году при покупке земельного участка вступили в силу новые правила и обязательные платежи. Приобретение земельного участка требует оплаты ряда обязательных налогов и сборов. Ниже перечислены основные платежи, которые необходимо учесть при покупке земли:

1. Налог на приобретение земельного участка (НДС). При покупке земли участниками рынка недвижимости, в том числе частными лицами, налог взимается в размере 20% от стоимости участка. Данная сумма включается в стоимость земельного участка и оплачивается покупателем.
2. Регистрационный сбор. При регистрации договора купли-продажи земельного участка необходимо заплатить регистрационный сбор, который составляет определенный процент от стоимости участка. Размер данного сбора зависит от места нахождения участка и может варьироваться.
3. Налог на имущество. После приобретения земельного участка, покупатель становится обладателем имущества. В связи с этим, необходимо заплатить налог на имущество, рассчитываемый в зависимости от стоимости участка и его категории.
4. Административные и юридические услуги. При совершении сделки покупки земли может потребоваться обращение к административным и юридическим службам. Необходимо учесть расходы на получение различных документов, консультации специалистов и другие сопутствующие расходы.

Необходимо обратить внимание на то, что размер обязательных платежей может изменяться в зависимости от разных факторов, включая локацию участка, его категорию, а также валюту, в которой производится оплата.

Перед покупкой земельного участка важно ознакомиться с действующим законодательством и проконсультироваться со специалистами, чтобы избежать возможных неприятностей и непредвиденных затрат.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

1. Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
2. Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
   1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
   2. до момента расторжения Договора.
3. Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

Какие документы необходимо собрать

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подготовить следующий набор документов.

• Паспорт заявителя, имеющего право на налоговый вычет.
• Справку от работодателя по форме 2-НДФЛ.
• Выписки из ЕГРН на земельный участок и на жилой дом.
• Бумаги, подтверждающие расходы на покупку/строительство дома: договор со строителями, чеки, квитанции, расписки и соглашения.
• При наличии — ипотечный договор (должна быть указана цель кредитования) и график погашения кредита.
• При наличии — справка банка об уплате кредита и процентов по нему.
• Справка из банка, где указаны реквизиты счёта, куда следует перечислить деньги.
• Если участок/дом приобретался в браке, необходимы свидетельство о браке и договор между супругами о том, как будет распределяться вычет (в случае долевой собственности).
• Если участок/дом оформлялся на несовершеннолетнее лицо, то потребуется заявление родителя о предоставлении вычета на его счёт и согласие второго супруга.

Земля получена по договору дарения

Как и в предыдущем варианте, право собственности на подаренную землю возникает в момент, когда Государственная регистрационная служба создает право собственности на землю. Сам договор регистрировать не нужно, госпошлина не уплачивается.Росреестр регистрирует представленные документы, выясняет законность сделки и проводит правовую экспертизу. Документы оцениваются на предмет несоответствия существующих и вновь лишенных прав на объект недвижимости.

Если собственник получил свидетельство о государственной регистрации, его права сложно оспорить. Это можно сделать только путем обращения в суд.

Грантополучатели должны платить налог на полученное ими имущество. Он включает 13% от стоимости имущества, если они являются резидентами штата, и 30% в противном случае. Непосредственные члены семьи дарителя не должны платить налоги.

Владельцы, получающие землю, должны представить форму из трех листов с указанием стоимости земли и избежать штрафа в размере 1 000 рублей.

Какую сумму можно вернуть при приобретении земли

Размер вычета зависит от двух сумм:

• подоходный налог, который был уплачен;

• стоимость земли, дома.

Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.

Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.

На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:

• после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;

• до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.

Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:

• до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;

• после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.

Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится ощутим как для граждан, так и для бюджета государства.

Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости земельного участка. Новое правило принято с 1 января 2015 года. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2020 году на новую форму расчёта перейдёт вся страна.

Пример расчёта земельного налога

Чтобы рассчитать земельный налог для юридических лиц, надо иметь следующие данные:

• кадастровую стоимость участка;
• ставку, которая применяется в муниципальном образовании в отношении этой категории земель;
• срок владения.

Для организаций, которые владели участком неполный календарный год, применяются нормы п. 7 статьи 396 НК РФ:

• если право на участок зарегистрировано в период с 1 по 15 число включительно, месяц засчитывают, как полный;
• если право получено после 15-го числа, этот месяц в расчёт налога не принимается.

✐ Пример ▼

У организации есть два земельных участка, которые находятся в собственности полный 2023 год. Кадастровая стоимость одного – 2 674 560 рублей, применяется пониженная региональная ставка 1,2%. Кадастровая стоимость второго – 10 342 890 рублей, ставка 0,3%.

Рассчитаем налог по этим данным:

• первый участок: 2 674 560 * 1,2% = 32 095;
• второй участок: 10 342 890 * 0,3% = 31 029;
• всего: 63 124 рубля.

Похожие записи:

• Сколько максимальная выплата по ОСАГО в 2024 году
• Договор купли-продажи муниципального земельного участка в 2024 году
• Размер госпошлины регистрация брака в 2024 году