Госпошлина на наследство в 2024 году размеры и порядок оплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина на наследство в 2024 году размеры и порядок оплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.

За что еще придется заплатить?

Помимо нотариального сбора при принятии в наследство недвижимости придется оплатить сбор в ЕГРП при перерегистрации прав собственности на нового хозяина. Если речь идет о квартире, то размер сбора для граждан – 2 тыс. руб., а для организаций – 22 тыс. руб.

Иной размер сбора установлен для следующих случаев:

• За переход права собственности на долю в земельном участке, находящемся в совместной собственности – 100 руб.;
• За перерегистрацию ипотеки – 1 тыс. руб. для граждан, 4 тыс. руб. для организаций;
• За переоформление ИЖС, дачного участка – 350 руб.;
• За переоформление инвестиционного пая – 22 тыс. руб.;
• За перерегистрацию доли в совместном владении объектом недвижимости, прилегающим к многоквартирному дому (капитальный гараж) – 200 руб.;
• За перерегистрацию договора долевого участия в строительстве – 350 руб.

Госпошлина при оформлении наследства наследниками первой очереди

В течение шести месяцев со дня смерти человека его родственники — наследники по закону — должны обратиться к государственному нотариусу по месту жительства умершего для открытия наследственного дела. Им нужно представить свидетельство о смерти человека, свой паспорт и документально подтвердить родственные связи с умершим. Нотариус проверит эту информацию и пригласит прийти за свидетельством о праве на наследство как минимум через полгода. Шесть месяцев — это срок, в течение которого все претенденты на имущество должны заявить свои права.

Также человек может оставить завещание, причем не обязательно на родственника — на любого человека, организацию или государство. Завещание должно быть заверено нотариусом. Он же после смерти человека вскрывает конверт с завещанием, который ранее передал ему в руки завещатель.

Госпошлина и налоговые суммы, которые уплачиваются обязательно

Для начала давайте скажем о том, что наследование по завещанию предполагает переход права собственности на имущество к родственникам, но в порядке очередности.

Всего существует семь очередей наследства, и в первую очередь получают право на имущество люди, которые состоят с покойным человеком в близких родственных связях. К такому варианту прибегают в том случае, когда происходит наследование имущества, когда завещательного акта. Размер госпошлины определяется следующим образом:

В результате приведенных данных, можно сказать, что размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

• наличие (отсутствие) кровного родства – для родных людей уровень госпошлины в два раза меньше;
• общая сумма, на которую оценивается наследуемая масса – чем больше стоимость, тем значительнее будет госпошлина.

Учитывая эти моменты, размер госпошлины вполне можно рассчитать самостоятельно, воспользовавшись обычным калькулятором.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

• граждане, имеющие звание Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• бывшие узники концлагерей;
• бывшие военнопленные.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Также не всем надо оплачивать услуги нотариуса, поскольку действуют следующие льготы:

1. инвалиды I и II группы – на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
2. несовершеннолетние наследники;
3. лица, страдающие психическими расстройствами над которыми установлена опека;
4. наследники сотрудников органов внутренних дел и лиц, погибших в связи с осуществлением служебной деятельности;
5. физические лица, которые проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти.

Учитывайте эти особенности, и вам не придется переплачивать.

В чем разница получения наследства по завещанию и по закону

Как видим, сроки, перечень документов и порядок их предоставления в обоих случаях неизменны. Отличие юридических процедур заключается в специфике наследования. Круг лиц при вступлении в наследство по завещанию значительно шире: он не ограничивается правополучателями первых очередей. Вступить в наследство в завещательном порядке могут не только кровные родственники, но и совершенно чуждые семье люди. Ими могут являться физические лица, предприятия и даже государства, в том числе иностранные.

По своему усмотрению завещатель определяет и наследуемые доли в имуществе. Половину квартиры он может оставить одному родственнику, а оставшуюся часть – разделить между тремя другими. При наследовании по закону собственность будет распределена без учета воли умершего – в равных между всеми представителями первой и последующих очередей.

Завещательный порядок наследования приоритетен по сравнению с законным. Согласно Статье 1111 Кодекса, последний вступает в силу только если покойный не написал завещание или оно было признано недействительным. Также имущество делится в равных долях по закону, если правопреемники, указанные в документе, отказались от своих прав. Одно из главных требований к наследодателю — в момент составления завещания он должен быть дееспособным. В противном случае заинтересованные лица могут оспорить силу документа в суде.

Сколько предстоит заплатить за экспертизу?

Оплата процедуры оценки требует достаточно много денежных средств. Цена услуги начинается от 5000 руб. В некоторых городах ценник может доходить до 100000 руб. Если наблюдается завышение стоимости по кадастру, стоит обратиться к независимым организациям. Не всегда оформление наследства ограничивается только оплатой госпошлины и нотариальных услуг. Если процедура затянулась и вышла за рамки нотариального дела, расходы существенно возрастут. Подобное возможно, если гражданин несвоевременно обратился в нотариат для вступления в наследство. В этом случае осуществляется судебное разбирательство. Лицо может столкнуться с потребностью в найме адвоката. Стоимость юридической помощи зависит от сложности наследственного дела. Итоговая сумма может сильно отличаться в зависимости от индивидуальных особенностей в сложившейся ситуации.

Категории граждан и размеры госпошлины

Размер госпошлины для резидентов и нерезидентов будет разным. Установленные ставки приведены ниже:

• Резиденты:
  • Завещание в размере до 1 млн рублей — госпошлина составляет 2% от стоимости наследства.
  • Завещание в размере от 1 млн до 10 млн рублей — госпошлина составляет 20 тыс. рублей, а также 2% от стоимости наследства, превышающей 1 млн рублей.
  • Завещание в размере свыше 10 млн рублей — госпошлина составляет 200 тыс. рублей, а также 2% от стоимости наследства, превышающей 10 млн рублей.
• Нерезиденты:
  • Завещание в размере до 1 млн рублей — госпошлина составляет 3% от стоимости наследства.
  • Завещание в размере от 1 млн до 10 млн рублей — госпошлина составляет 30 тыс. рублей, а также 3% от стоимости наследства, превышающей 1 млн рублей.
  • Завещание в размере свыше 10 млн рублей — госпошлина составляет 300 тыс. рублей, а также 3% от стоимости наследства, превышающей 10 млн рублей.

Особенности уплаты госпошлины в 2024 году

В 2024 году госпошлина при вступлении в наследство квартиры будет иметь свои особенности, которые следует учесть при оформлении наследства. Во-первых, стоимость госпошлины может измениться и быть пересмотрена в соответствии с инфляцией и изменением экономической ситуации в стране.

Важно отметить, что госпошлина при вступлении в наследство квартиры в 2024 году также может зависеть от региона, в котором находится наследуемое имущество. Разные регионы могут устанавливать разные ставки и размеры госпошлины, что может существенно отразиться на расходах, связанных с оформлением наследства.

Однако, независимо от всех этих особенностей и изменений, необходимо помнить, что уплата госпошлины при вступлении в наследство квартиры является обязательным условием и является законной обязанностью наследников. Отказ от уплаты госпошлины может привести к административным и юридическим последствиям, вплоть до лишения наследства.

Оценка наследственного имущества

Вступление: Определение стоимости наследственного имущества необходимо для правильного уплаты налогов при оформлении наследства. Чтобы справиться с этой задачей, нужно знать, какие виды имущества могут быть оценены и какими способами это можно сделать.

На: На оценку подлежат различные виды имущества, включая недвижимость, транспортные средства, ценности, инвестиции и другие активы. Оценка должна быть проведена перед подачей документов на регистрацию наследства.

• Оценка недвижимости: Для оценки недвижимости можно обратиться к государственным органам, занимающимся этим вопросом. В качестве альтернативы можно пригласить независимого оценщика.
• Оценка транспортных средств: Для оценки транспортных средств можно воспользоваться услугами оценщиков или проверить цены на подобные автомобили на сайтах объявлений.
• Оценка ценностей: Для оценки ценностей можно обратиться к антикварному магазину или независимому оценщику.

Какой процент берет нотариус за оформление наследства?

Помимо госпошлины, лица желающие оформить наследство, оплачивают непосредственно работу нотариуса, который занимается наследственным делом в течение 6 месяцев. Эта плата за технические и правовые услуги — УПТХ, и она также не является произвольной. Ее размер пересматривается один раз в год областной нотариальной палатой и устанавливается на территории нотариального округа. Поэтому сумма может незначительно отличаться в разных областях России, но она будет одной и той же в любой нотариальной конторе населенного пункта.

Правовые и технические услуги включают множество действий, производимых нотариусом в рамках оформления наследства. Это запросы в банки, иные организации, размещение объявлений об открытии наследства в печатных СМИ и на электронных ресурсах, заполнение документов для оформления наследственного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство.

Сколько составляет госпошлина и сумма УПТХ нотариусу за оформление наследства в Москве в 2023 году показано в таблице 1. Общая сумма зависит от вида имущества, количества наследуемых объектов и числа наследников и степени их родства с умершим наследодателем. Оплата производится по договоренности между наследующими лицами.

Форма имущества, родственные отношения	Нотариальный тариф (госпошлина) в соответствии с НК РФ, руб.	Размер УПТХ, руб.	Примечание
Объекты недвижимости, включая доли в праве собственности
Близкие родственники, входящие в 1–2 очередь наследников (супруги, дети, родители, братья и сестры)	0,3 % (общая сумма не более 100 тыс.)	7 000	УПТХ рассчитывается отдельно на каждый объект. Если свидетельство о праве на наследство выдается на несколько человек, за каждого последующего наследника (со 2-го) дополнительно уплачивается 2 000 р.
наследники с третьей и далее очереди, а также не связанные с умершим кровным родством	0,6 % (максимальный размер 1 млн )
Денежные средства (на банковских счетах, в виде пенсий, зарплат, страхового возмещения)
Для всех наследников при сумме			Размер УПТХ одинаковый, независимо от количества наследников, указанных в свидетельстве.
До 10 тыс.р.
От 10 тыс. до 100 тыс. р.		1 000
Более 100 тыс.		3 500
Другие виды наследственного имущества (транспорт, вещи, предметы, патенты и т.д.)
Госпошлина при оформлении наследства у нотариуса рассчитывается в процентах аналогично недвижимости		3 900	Сумма УПТХ рассчитывается за каждый объект. Число лиц в свидетельстве значения не имеет.

Таблица 1.

Тарифы госпошлины на завещание квартиры в России в 2024 году

В 2024 году в России установлены новые тарифы госпошлины на оформление завещания квартиры. Эта государственная пошлина взимается за регистрацию завещания и гарантированно взыскивается государством.

Сумма госпошлины на завещание квартиры зависит от стоимости недвижимости. Согласно действующему законодательству, тарифы на данный вид услуги изменяются ежегодно с учетом инфляции и прочих факторов, влияющих на стоимость недвижимости.

В 2024 году минимальная стоимость госпошлины на оформление завещания квартиры составляет 2000 рублей. Это минимальная сумма, которую необходимо заплатить независимо от стоимости имущества. Если стоимость квартиры превышает определенный порог, то госпошлина будет рассчитываться исходя из указанных тарифов.

Опубликованы новые правила оплаты госпошлины на завещание недвижимости

В 2024 году вступили в силу новые правила оплаты госпошлины при оформлении завещания на недвижимость. Процедура оформления завещания стала более доступной и простой для населения. Согласно новым правилам, госпошлина на завещание квартиры теперь взимается в определенном размере и вносится в бюджет государства.

После вступления в силу новых правил оплаты госпошлины на завещание недвижимости, гражданам необходимо внести определенную сумму на счет бюджета государства. Размер госпошлины зависит от стоимости недвижимости, передаваемой по завещанию.

• Если стоимость недвижимости не превышает 3 миллиона рублей, госпошлина составляет 2% от стоимости недвижимости;
• Если стоимость недвижимости превышает 3 миллиона рублей, госпошлина составляет 4% от стоимости сверх этой суммы;
• Минимальная сумма госпошлины на завещание недвижимости не может быть менее 1000 рублей.

Оплату госпошлины можно произвести различными способами: через банковский терминал, Интернет-банк, почтовое отделение или кассу уполномоченного по приему платежей. Важно учесть, что без подтверждения оплаты государственная нотариальная контора не может принять на регистрацию завещание на недвижимость.

Обязательным условием является предоставление документа об уплате госпошлины при обращении в нотариальную контору. Данный документ можно получить сразу после оплаты.

Следует отметить, что важно не запоздать с оплатой госпошлины, так как в противном случае контора нотариуса не примет документы.

Налог и пошлина при вступлении в наследство

Налог на наследство в России был установлен Законом РФ от 12.12.1991 г «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». При этом часть 2 Налогового кодекса РФ, которая устанавливала налог на доходы физических лиц (НДФЛ), действовавшая с 2000 года, содержала в себе исключения – от уплаты НДФЛ освобождались доходы, получаемые физическими лицами в порядке наследования и дарения. Закон от 12.12.1991 года утратил свою силу с 01 января 2006 года. Иного документа, регламентирующего оплату налога за полученное в наследство имущество, законодательство России не содержало. Именно эту дату принято считать датой отмены налога на наследство. Налог на дарение в дальнейшем фактически вернули, внеся соответствующую правку в Налоговый кодекс (при этом от уплаты налога освобождаются доходы, полученные в результате дарения между членами одной семьи), а налога на наследство нет до сих пор. Правда среди специалистов ведутся споры о его возврате в том или ином виде.

Размер необходимой к уплате госпошлины (нотариального тарифа) регулируется Налоговым кодексом РФ. Согласно НК РФ на пошлину влияют 2 фактора:

1. Близость родства между наследником и наследодателем.
2. Стоимость имущества, переходящего по наследству.

Каждый отдельный случай предполагает расчет пошлины при вступлении в наследство в индивидуальном порядке. Потому как сочетание степени близости родственных связей и стоимости имущества может быть абсолютно разным.

Важно! Расчет государственной пошлины может учитывать инвентаризационную, кадастровую или рыночную стоимость имущества. Данные оценки существенно разнятся. Нотариус не имеет права настаивать на каком-либо варианте оценке имущества, ее выбор осуществляет наследник.

Для ряда категорий граждан предусмотрено полное или частичное освобождение от оплаты государственной пошлины.

Похожие записи:

• Продажа доли в квартире в 2024 году нужен ли нотариус
• Что будет с работающими пенсионерами в 2024 году в Белоруссии
• Ветеран труда Ростовской области есть ли изменения с 2024 года