Штраф за неприменение ККТ в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за неприменение ККТ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.
Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.
Кто освобожден от применения онлайн-касс
В 2024 году некоторые категории ИП и организаций в России освобождены от внедрения ККТ, а именно:
- Самозанятые налогоплательщики : Лица, использующие налог на профессиональный доход (НПД). Они выдают чеки покупателям через специализированные мобильные приложения.
- ИП на патентной системе налогообложения : Те, кто занимаются определёнными видами деятельности (например, фотоуслугами, сезонной продажей фруктов и овощей).
- Бизнесы, принимающие платежи исключительно вбезналичной форме от юридических лиц и ИП : Если операции производятся только с другими юридическими лицами или ИП и платежи принимаются на расчётный счёт.
- Некоторые виды специфической деятельности : Примеры включают сдачу в аренду собственного жилья, розничную продажу некоторых товаров в маломасштабном формате, услуги, оказываемые в определенных местах (например, на вокзалах, в аэропортах).
- Организации и ИП, работающие в отдалённых илитруднодоступных районах : В этих случаях применяют альтернативные способы учета.
Важно отметить, что перечень исключений может меняться, поэтому вам следует регулярно узнавать актуальную информацию о нормативных требованиях, касающихся внедрения ККТ.
Штраф за неиспользование ККТ
Новые нормы, регламентирующие штрафы за неприменение онлайн касс, ужесточены и вступают в силу 1 июля 2017 года. Увеличены штрафы за ККТ. Так, неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством РФ случаях влечет административный штраф: для должностных лиц — от одной четвертой до одной второй суммы расчета, осуществленного наличными деньгами и (или) электронными средствами платежа, но не менее 10 000 рублей; для юридических лиц — от трех четвертых до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.
За повторное неприменение ККТ при сумме расчетов, составляющей в совокупности 1 миллион рублей и более, административные меры наказания усилены. В этом случае должностные лица подлежат дисквалификации на срок от 1 года до 2 лет. А к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам применяется такая мера, как приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Санкции за неприменение ККТ для предприятий
Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.
- Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить штраф в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
- При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
- Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае должностное лицо обязано оплатить штраф в размере 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
ИП на спецрежимах указывают в чеках номенклатуру
Требование указывать наименование товара или услуги на чеке вступило в силу с 1 февраля 2021 г. и распространяется на ИП на ПСН, ИП на УСН, ИП на ЕСХН (ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
Согласно требованиям, на чеке должно быть указано название, количество и цена за единицу товара, работы или услуги, по размеру – не длиннее 128 символов. Прочитав его, покупатель должен понимать, какой именно продукт предлагает продавец. Поэтому варианты в виде кода или штрихкода недопустимы. Если есть похожие товары – например, сметана разной жирности и разных производителей – то отличия должны быть отражены в чеке.
На что ориентироваться при оформлении наименования для чека:
-
Если вы реализуете товар, то достаточно ориентироваться на полное наименование товара на этикетке от производителя.
-
Если вы производите товар или оказываете услуги, то вопрос с наименованием нужно решать самостоятельно. В этом вам помогут справочники: общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности (ОКПЭД) и технический регламент таможенного союза. В этих справочниках есть названия групп товаров и услуг, которые помогут определиться, из каких слов должно состоять наименование.
Наказание за нарушение кассовой дисциплины
Иметь официально зарегистрированную онлайн-кассу недостаточно. Не только неустановка ККТ и непробитие чеков являются нарушением. Еще одним важнейшим фактором является соблюдение кассовой дисциплины.
Кассовая дисциплина — особые правила, которые касаются правильности проведения операций, хранения денег, работы с ККМ и так далее.
За нарушения кассовой дисциплины легко можно получить штраф. Важно не только следить за исправностью оборудования — нужно соблюдать все правила использования кассы, а также следить за работой сотрудников.
Размер наказания:
- Штраф за непробитый чек 2024 для ИП составит от 2 до 10 тысяч рублей так же, как и невыдача чека покупателю.
- Применение неправильно зарегистрированной ККМ — просрочки, неверный порядок регистрации, несвоевременная подача отчетности ОФД облагаются штрафом от 1,5 до 3 тыс. рублей.
- Если кассовый аппарат не соответствует всем необходимым требованиям, штраф составит от 1,5 до 3 тыс. рублей.
Что такое ККТ и его обязательное применение для ИП
Применение ККТ для ИП является обязательным в России с 1 июля 2019 года. В соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», все ИП должны установить и использовать ККТ при проведении операций с наличными деньгами.
С помощью ККТ осуществляется автоматическая регистрация и накопление информации о продажах и расчетах, что позволяет контролировать денежные операции и предотвращать возможные нарушения. ККТ должна быть зарегистрирована в налоговой службе и иметь соответствующий протокол о регистрации.
Для осуществления деятельности с использованием ККТ ИП должен заключить договор с оператором фискальных данных, который будет обрабатывать и хранить информацию о кассовых операциях. Оператор фискальных данных обязан передавать эти данные в налоговую службу, что позволяет контролировать и проверять денежные операции.
ИП также должны обеспечивать использование электронного документооборота при интеграции ККТ с системами электронного документооборота. Это позволяет автоматизировать процесс передачи данных и облегчает взаимодействие ИП с контрольно-кассовой техникой.
Нарушение обязательства применения ККТ или использование нерегистрированной ККТ может быть карательно наказано штрафом в соответствии с законодательством. Поэтому ИП должны строго соблюдать требования и использовать только зарегистрированные ККТ при проведении наличных расчетов.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона
Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков
Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.
Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.
Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.
Ответственность за неприменение ККТ
Ответственность за неприменение ККТ установлена п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП и предполагает наложение штрафа. Размер штрафа зависит от статуса предпринимателя:
- Для юридических лиц — 75%-100% от суммы расчета, произведенного без применения ККТ.
При этом минимальный размер штрафа для юр.лица – 30 000 рублей.
- Для ИП – 25%-50% от суммы расчета, произведенного без применения ККТ.
При этом минимальная сумма штрафа для ИП — 10 000 рублей.
- Для социально ориентированных НКО или малых предприятий, в том числе микропредприятий (на момент нарушения), сумму штрафа уменьшат вдвое. Однако, минимальная размер все равно будет не меньше 15 000 рублей. (ч. 2, 3 ст. 4.1.2 КоАП).
При повторном нарушении в течение года и сумме расчетов более 1 млн рублей последствия для ИП и юридических лиц будут уже серьезнее:
- Дисквалификация – для должностных лиц на срок 1 -2 года. • Приостановка деятельности на срок до 90 суток – для юр.лиц и ИП.
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
Амнистия штрафов за нарушения до 2024 года
В связи с введением новых требований по применению контрольно-кассовой техники (ККТ) с 1 января 2024 года, начиная с этой даты все предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере торговли и услуг, должны применять и использовать ККТ, соответствующие требованиям фискального законодательства.
Однако, для предпринимателей, которые ранее не применяли ККТ или использовали устаревшие модели, может возникнуть вопрос о том, как будет регулироваться вопрос о штрафах за нарушение требований до 2024 года.
Ответ на этот вопрос пока не ясен, так как законодательство еще не содержит прямых указаний относительно возможной амнистии штрафов. Однако, с учетом принципов справедливости и возможности учесть особенности реализации новых требований, можно ожидать, что делегированные органы власти разработают механизм для амнистии штрафов за нарушения до 2024 года.
Одним из возможных вариантов решения данной проблемы может быть пересмотр условий и размеров штрафов, а также введение переходного периода для предпринимателей, чтобы они могли привести свою деятельность в соответствие с новыми требованиями. При этом необходимо будет доказать, что предприниматель принимает все необходимые меры для перехода к использованию современных ККТ и активно взаимодействует с органами государственной власти по вопросам их приобретения и установки.
Окончательное решение по вопросу амнистии штрафов, возможно, будет принято closer to 2024 году, когда ситуация более точно определится и будут разработаны соответствующие документы для его реализации. В то же время, предпринимателям следует начинать готовиться к переходу на новую систему фискализации и приводить свою деятельность в соответствие с требованиями ККТ.
Важно помнить, что несвоевременное применение ККТ или неправильное ее использование после 2024 года может повлечь за собой значительные финансовые последствия в виде штрафов и иных санкций. Поэтому, рекомендуется обратиться к специалистам и ознакомиться с официальными источниками информации, чтобы быть готовым к изменениям и предотвратить возможные проблемы в будущем.
Избегайте необходимости платить штрафы, будьте в курсе изменений и следуйте законодательству!
Проверка ККТ и ответственность за ее работу
Проверка ККТ происходит регулярно и включает в себя проверку зарегистрированной информации, наличие свидетельства о регистрации ККТ, а также работоспособность аппарата. Нарушение требований по использованию ККТ может привести к наложению штрафных санкций и даже приостановлению деятельности компании.
При обнаружении неправильной работы ККТ или отсутствии данного оборудования, проверяющие органы имеют право наложить штраф в размере от 30 000 до 50 000 рублей на юридических лиц и от 20 000 до 40 000 рублей на индивидуальных предпринимателей. В случае повторного нарушения размер штрафа может быть увеличен.
Чтобы избежать штрафных санкций, необходимо следить за состоянием ККТ, регулярно проводить техническое обслуживание и своевременно устранять все неисправности. Также необходимо участвовать в розыгрыше призов от Росалкогольрегулирования, который проводится для предприятий, использующих ККТ, в течение указанного периода времени.
Зачем нужно применять ККТ
Во-первых, использование ККТ способствует учету и контролю за денежными средствами, поступающими от реализации товаров и услуг. Благодаря техническим возможностям ККТ, ведение кассового журнала и электронного документооборота становится гораздо более простым и надежным процессом. Это позволяет сократить возможности для финансовых мошенничеств и нарушений налогового законодательства.
Во-вторых, ККТ помогает автоматизировать и оптимизировать бухгалтерский и налоговый учет. Это устройство способно автоматически отслеживать потоки денежных средств и генерировать соответствующие отчеты, необходимые для учета прибыли и уплаты налогов. Это значительно упрощает процесс подготовки отчетности и сокращает ручную работу бухгалтеров.
В-третьих, использование ККТ способствует обеспечению честной и прозрачной бизнес-практики. Это помогает предотвратить выгоду от теневой экономики, так как ККТ регистрирует все денежные операции и создает надежные аудиторские следы. Предприниматели могут использовать эти данные для доказательства легального происхождения средств при необходимости.
Размер штрафа за неприменение ККТ
В 2024 году для индивидуальных предпринимателей (ИП) вступает в силу обязательное применение контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении предпринимательской деятельности. Неприменение ККТ в этот период может повлечь значительные последствия для ИП, включая наложение штрафов.
Размер штрафа за неприменение ККТ может значительно варьироваться и зависит от различных факторов. В соответствии с законодательством РФ, за неприменение ККТ в оказании товаров и услуг потребителю, индивидуальный предприниматель может быть оштрафован на сумму до 30 000 рублей или в размере 10% от суммы доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг), в случае если такие доходы превышают 2 000 000 рублей.
Также следует отметить, что штрафы за неприменение ККТ будут накладываться на ИП не только в случаях неправильного использования ККТ или отсутствия ее использования вообще, но и при наличии фактов подделки или уничтожения контрольных лент, а также при непредоставлении заявлений в налоговые органы об использовании ККТ, нарушении порядка регистрации и других административных нарушениях. Величина штрафов в таких случаях также может быть немалой и может превышать основной размер штрафа.
Иными словами, неприменение контрольно-кассовой техники в 2024 году для ИП может привести к серьезным финансовым потерям. Поэтому индивидуальным предпринимателям следует заранее подготовиться к этому нововведению и обеспечить соблюдение всех требований по использованию ККТ, чтобы избежать последствий в виде штрафов и других санкций.
Советы по выбору и установке ККТ
Ниже приведены несколько полезных советов, которые помогут вам выбрать и установить ККТ правильно:
- Изучите требования законодательства: Перед покупкой ККТ ознакомьтесь с требованиями местного законодательства и техническими характеристиками, чтобы выбрать модель, соответствующую вашим нуждам.
- Определите бюджет: Установка ККТ может быть затратной, поэтому определите ваш бюджет заранее и выберите модель, которая подходит под ваши финансовые возможности. Рассмотрите также расходы на обслуживание и ремонт ККТ.
- Выберите надежного поставщика: Обратитесь к надежному поставщику ККТ, который предлагает качественные продукты, гарантию и сервисное обслуживание для своих клиентов.
- Проверьте сертификацию: Убедитесь, что выбранные ККТ имеют все необходимые сертификаты соответствия и лицензии для их эксплуатации. Это гарантирует их законность и соответствие требованиям закона.
- Обучите персонал: После установки ККТ проведите обучение персонала по использованию и правильной эксплуатации ККТ. Это поможет избежать ошибок в работе и повысит эффективность использования ККТ.
- Изучите инструкции и руководства: Ознакомьтесь с инструкциями и руководствами по установке, настройке и использованию ККТ. Это поможет вам правильно настроить и использовать ККТ и избежать проблем в будущем.
- Осуществите тестирование: Перед введением ККТ в эксплуатацию проведите тестирование системы, чтобы убедиться, что все работает корректно и соответствует требованиям законодательства.
Распределена ответственность при агентских схемах расчета
Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент
Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.
Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.
Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.
В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.