Квартальный отчет в налоговую для ИП в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квартальный отчет в налоговую для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
---|---|---|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
За 2023 г. | 25.01.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Статистическая отчётность ИП без работников
Еще одна обязанность ИП без работников – сдавать отчёты в Росстат. Периодичность сплошного наблюдения – раз в 5 лет, следующий такой процесс запланирован на 2026 год. Что касается выборочного, то попасть в него может любой ИП, какой-либо закономерности здесь нет. Некоторые предприниматели никогда не подавали отчёты в Росстат, а другие делали это неоднократно.
Как правило, работники органов статистики информируют субъекты предпринимательской деятельности о необходимости сдачи отчётности для ИП, перечислив перечень нужных форм. Можно получить информацию и самостоятельно, указав на сайте Росстата свои реквизиты. Формы для статистической отчётности сдаются в электронном виде. Общих сроков для всех ИП без работников не предусмотрено, каждый предприниматель время от времени самостоятельно проверяет своё наличие или отсутствие в очередной выборке. За нарушения сроков сдачи полагается ответственность от 10 до 50 тыс. рублей.
Какую отчетность нужно сдать в 2024 году
В общем случае в 2024 году организации и ИП должны отчитываться в следующие контролирующие органы и учреждения:
- в ИФНС по месту нахождения организации и месту жительства ИП (налоговые декларации, уведомления о суммах рассчитанных налогов, Расчеты по страховым взносам, Расчеты 6-НДФЛ, ежемесячные персонифицированные сведения о работниках);
- в территориальные отделения СФР по месту регистрации работодателя (отчет по форме ЕФС-1, в который входят сведения о трудовой деятельности работников и их страховом стаже; сведения о периодах работы сотрудников в условиях, дающих право на досрочное назначение пенсии; сведения о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию; сведения о взносах на травматизм);
- в Росстат (в 2024 году обязаны отчитываться организации и ИП, которые попали под выборочное наблюдение).
Налоговый календарь на январь 2024
Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
---|---|---|
9 января | Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г. |
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*
Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г. |
15 января | Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г. |
22 января | Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г. |
НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
25 января | Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.
Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно) |
|
29 января | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. | Страховые взносы за декабрь 2023 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г. |
Налоговый календарь на апрель 2024
Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
---|---|---|
1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Отчеты для ИП без работников
Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2024 году:
Вид документа | Особенности его заполнения |
---|---|
НДС | Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц. |
НДФЛ | Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2024 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%. |
Налог на имущество | Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ. |
Требования к отчетности для индивидуального предпринимателя
В соответствии с действующим законодательством, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны представлять отчетность о своей деятельности. Эта отчетность важна для контроля со стороны налоговых органов и позволяет вести учет и анализ финансовой состоятельности и прибыльности ИП.
В 2024 году требования к отчетности для ИП могут включать следующие документы:
- Бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках (при наличии).
- Налоговая отчетность: декларация по налогу на доходы физических лиц (если предусмотрено законодательством), отчет по налогу на имущество.
- Социальная отчетность: отчеты о выплатах и удержаниях на социальные нужды.
- Статистическая отчетность: отчет о количестве работников, отчет о доходах и расходах.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
Налог | Крайний срок уплаты |
НДС | 28 числа каждого месяца |
На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
Упрощенка для ИП | 28 апреля |
Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
НДФЛ | 28 числа |
Фиксированный | 31 декабря |
С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
ИП без работников — отчетность в 2023 году
Для индивидуальных предпринимателей без работников важно знать, какую отчетность необходимо сдавать в 2023 году. В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП может платить налоги по упрощенной системе (УСН) или по основной (ОСНО). Какая система выгоднее — это каждый предприниматель должен решить самостоятельно, исходя из особенностей своего бизнеса.
Для ИП, выбравшего систему УСН, обязательные отчеты включают отчет по форме РСВ, в котором следует указать выручку по видам товаров и услуг. В случае выбора системы ОСНО, ИП обязан сдавать дополнительные отчеты, такие как бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетности.
Основная отчетность, которая требуется для ИП без работников, включает подачу налоговых деклараций и уплату налогов. Для этого предпринимателям необходимо вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности, а также определить размер налога и уплатить его в установленные сроки.
В таблице ниже представлены способы и виды отчетности, которые необходимо сдавать в 2023 году:
Система налогообложения | Отчетность |
---|---|
УСН | Отчет по форме РСВ |
ОСНО | Бухгалтерская отчетность, налоговая отчетность, статистическая отчетность |
Важно отметить, что ИП без работников не обязаны платить страховые взносы, что может существенно уменьшить их налоговое бремя. Однако, при этом они не имеют права на какие-либо выплаты в случае временной нетрудоспособности или на пенсию, что следует учитывать при выборе системы налогообложения.
Плановые изменения в квартальной отчетности ИП в 2024 году
В 2024 году ожидаются некоторые плановые изменения в квартальной отчетности индивидуальных предпринимателей (ИП). Они направлены на улучшение системы налогообложения и позволят упростить процесс предоставления отчетности ИП.
Одно из основных изменений коснется частоты подачи отчетности. Согласно новым правилам, ИП будет предоставлять отчетность каждые кварталы, а не как раньше – раз в полгода. Это позволит более оперативно контролировать финансовое состояние ИП и своевременно выявлять проблемные ситуации.
Кроме того, в новой отчетности ИП будет необходимо указать более подробную информацию о доходах и расходах. Будут добавлены дополнительные графы, в которых ИП будет отражать информацию о полученных платежах от клиентов, а также о затраты на закупку товаров и услуг.
Ожидается также введение новой формы отчетности, которая будет единая для всех ИП. Это позволит унифицировать процесс предоставления отчетности и упростить ее анализ со стороны налоговых органов.
Помимо вышеупомянутых изменений, в 2024 году также ожидаются плановые изменения в налоговых ставках для ИП. Согласно новым законам, некоторые ставки могут быть пересмотрены с целью повышения эффективности налогообложения для ИП.
В целом, плановые изменения в квартальной отчетности ИП в 2024 году направлены на улучшение условий работы ИП и упрощение процесса предоставления отчетности. Они создадут более прозрачную и эффективную систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей.
Какие отчеты не требуется сдавать ИП без работников
Индивидуальные предприниматели без работников имеют определенные преимущества в отчетности и уплате обязательных платежей. В отличие от предпринимателей с персоналом, у них нет необходимости сдавать множество отчетов и документов в налоговую службу. Так какие отчеты не требуется сдавать ИП без работников?
Во-первых, ИП, не имеющему работников, необходимо сдавать отчетность по упрощенной системе налогообложения (УСН). Это значит, что надо ежемесячно представлять в налоговую службу только одну форму — декларацию по уплате налога на прибыль, если предприниматель оформился в качестве самозанятого, и декларацию по уплате налогов для отдельных видов деятельности, если выбран режим упрощенной системы налогообложения.
Во-вторых, ИП без работников не имеют обязательства сдавать дополнительные отчеты, которые требуются у предпринимателей с персоналом. Например, никакие отчеты о страховых взносах и заработной плате не требуется сдавать, так как нет работников, за которых нужно уплачивать страховые взносы или вести кадровый учет.
Таким образом, ИП без работников освобождены от большого количества обязательной отчетности, что существенно упрощает учет и уплату обязательных платежей. Однако, предпринимателю необходимо всегда быть в курсе изменений в законодательстве, чтобы правильно оформлять и сдавать необходимые отчеты в соответствии с текущими требованиями налоговой службы.
Обязательности отчетности в Росстат для ИП с ограниченной ответственностью:
ИП с ограниченной ответственностью также обязаны сдавать отчетность в Росстат согласно действующему законодательству. Список обязательной отчетности включает:
- Ежегодный отчет об итогах хозяйственной деятельности — подается в Росстат до 1 июля текущего года. Отчет содержит информацию о доходах, расходах, активах и обязательствах ИП за предыдущий год.
- Квартальные отчеты о кадровых перемещениях — подаются до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчеты содержат информацию о перемещении работников, их численности и заработной плате.
- Отчеты о статистике производства — подаются ежемесячно до 20 числа следующего месяца. Отчеты содержат данные о выпуске продукции, использовании ресурсов и производственных возможностях ИП.
Это основные формы отчетности, которую ИП с ограниченной ответственностью должны представлять в Росстат. Необходимо строго соблюдать сроки подачи отчетности и представлять ее в соответствии с установленными правилами.