Оформление автомобиля на юридическое лицо плюсы и минусы налоги
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление автомобиля на юридическое лицо плюсы и минусы налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Любая организация, приобретающая автомобиль, заинтересована в том, чтобы в документах был выделен НДС. В противном случае принять его к вычету нельзя. Зато начислять его впоследствии во время продажи транспортного средства придется, что является существенным недостатком.
Особенности учета НДС, налоги и штрафы
С этой точки зрения заключать договор выгоднее с другими компаниями. Они могут выделить НДС, в отличие от обычного гражданина.
Приятным бонусом является то, что амортизация по транспортным средствам учитывается на балансе. Соответствующие суммы можно списать на расходы, а значит, снизить конечный размер налога на прибыль.
При записи автомобиля на ООО придется платить налог на имущество, который можно будет учесть в финансовом результате. А вот штрафы за нарушение ПДД окажутся у организаций выше, чем у физических лиц. Но, как правило, при остановке гаишниками они выписываются на водителя, а при регистрации нарушения камерами – на ООО.
Плюсы при покупке автомобиля на организацию
- Одним из преимуществ покупки авто юридическим лицом, главным образом является то, что при нарушении правил дорожного движения, с водителя, который находится непосредственно за рулем транспортного средства не будет взиматься штраф, а счет будет выставлен исключительно на имя компании.
- По бухгалтерскому учету, затраченные средства на покупку автомобиля возможно поделить на несколько частей и добавить в общие расходы. Эта процедура позволит сократить налоги, а значит сэкономит часть денег. Но стоит отметить, что при покупке авто напрямую у физического лица нужно будет произвести расчет наличными или путем перевода денег на счет продавца. При этом выделить НДС, добавленный в цену, возможности не будет. Поэтому фактически будет утеряно 20% от цены приобретаемой машины.
- Так же, благодаря опытному бухгалтеру, возможно причислить к общим расходам компании все денежные средства, потраченные на автомобиль (покупка страхового полиса, текущий ремонт и замена расходных материалов, автомойка и заправка). Этот шаг так же позволит значительно уменьшить налоговые выплаты и сэкономит бюджет.
Оформить машину на ИП: плюсы и минусы
Осуществление процедуры происходит согласно Правилам регистрации транспорта за физлицами. В графе «Собственник» свидетельства о регистрации ТС вносится запись «Владелец» с указанием данных лица и адрес, а в графе «Особые отметки» можно указать «ИП».
Официально регистрируя автомобиль на ИП, предприниматель, приобретает возможность не только использовать его в коммерческой деятельности, но документально совершать переводы всех расходов в разряд производственных, которые затрачиваются на эксплуатацию, обслуживание машины. Это делается с целью уменьшить налогооблагаемую базу, в которую можно вписать платежи, связанные с постановкой на учет в органах ГИБДД.
Регистрация автомобиля производится по общим правилам, которые предусмотрены для физических лиц. При этом нет строгих требований к тому, чтобы машина использовалась только для совершения доставок и перевозок, а также других основных видов деятельности предприятия. Оформленным на индивидуального предпринимателя может быть и собственный автомобиль, используемый для доставки документации и решения других производственных вопросов.
Различия при покупке нового и подержанного авто
А вот автомобиль с пробегом можно приобрести не только у физического лица и в дилерском центре, но и у напрямую у организации, которая использовала его до этого. И в данном случае покупатель должен максимально внимательно отнестись к выбору продавца и оформлению документов, поскольку существуют риски остаться и без транспортного средства, и без денег.
Среди недостатков покупки транспортного средства юридическим лицом можно выделить следующие:
- Отсутствие возможности использования автомобиля в личных целях. После того как автомобиль становится собственностью предприятия, оно автоматически начинает нести за него ответственность. Соответственно, должны контролироваться действия всех сотрудников, которые будут за рулем.
Согласно российскому законодательству, на каждое транспортное средство, принадлежащее юридическому лицу, должен быть оформлен путевой лист. Кроме того, водитель должен регулярно проходить медосмотр. В случае отсутствия путевого листа или свидетельства о медицинском осмотре, ответственность будет нести предприятие (штраф в размере до 100 тысяч рублей.
- Необходимость оформления доверенности. В определенных ситуациях она действительно возникает (к примеру, когда оформлять путевой лист нецелесообразно или невозможно).
Важно! Однако руководитель предприятия должен иметь в виду, что он едва ли сможет каким-то образом привлечь к ответственности водителя, если тот повредит транспортное средство или просто израсходует слишком много горючего.
- Если авто, которое принадлежит юридическому лицу, становится фигурантом инцидента, где имело место нарушение ПДД, штрафы будут существенно увеличены. Для юридических лиц в данном контексте используется иная и более жесткая система санкций.
- Если на балансе юридического лица есть больше одного автомобиля, то по закону должно быть оформлено место (например, автопарк), где все транспортные средства будут находиться во время простоя. В определенных случаях потребуется оформление отдельного автотранспортного предприятия.
Кому выгодно покупать автомобиль в кредит в 2023 году?
Выгодный автокредит в 2023 году сможет получить гражданин, имеющий высокий уровень дохода и способный подтвердите его. Для этого предстоит предоставить справку о доходах и документ, подтверждающий наличие официального трудоустройства. Необходимо иметь положительную кредитную историю. Ее отсутствие также станет препятствием к одобрению заявки. Не стоит обращаться в банк, если человек ранее не брал кредиты в банках. Рекомендуется изначально взять деньги в долг на любые цели, произвести расчёт и только потом подавать заявку на автокредит. В иной ситуации размер переплаты будет очень высоким.
Не стоит отказываться от КАСКО. Предложение, позволяющее получить деньги в долг без страховки, может быть значительно дороже из-за существенного повышения процентной ставки. Аналогичные правила действуют и в отношении первоначального взноса по автокредиту.
Почему стоит покупать авто на ООО
Представьте, что у вас, директора ООО, есть на расчетном счете 1 млн рублей, который вы решили потратить на новый автомобиль. Если вы хотите купить его как физическое лицо, то сначала нужно снять эти деньги или перевести их себе на счет. Это можно сделать, если выплатить себе зарплату или дивиденды. Но при выплате зарплаты вы обязаны удержать НДФЛ (13%) и уплатить взносы (30%).
Таким образом, на покупку авто у вас останется только 700 тысяч рублей. Или можно выплатить не зарплату, а дивиденды, уплатив при этом только 13% подоходного налога. Но дивиденды выплачиваются только после утверждения годовой отчетности и уплаты налогов. И то только в случае, если по данным бухучета компания получила прибыль, и вы имеете право на такие дивиденды. Поэтому покупка автомобиля на ООО так популярна — можно воспользоваться деньгами компании и не платить НДФЛ и взносы.
Обеспечение режима работы с персоналом
Владение автопарком юридического лица требует обеспечения режима работы с персоналом. Это означает, что необходимо создать систему контроля и управления работниками, занимающимися обслуживанием автомобилей.
Управление персоналом включает в себя такие аспекты, как регулярное найм новых сотрудников, обучение и подготовка персонала, контроль выполнения задач, мониторинг работы сотрудников и оценка их эффективности.
Одним из главных преимуществ оформления авто на юридическое лицо является возможность налаживания эффективной системы работы с персоналом. Владельцы автопарков могут создавать обучающие программы для водителей и механиков, а также организовывать систему мониторинга и контроля за выполнением задач. Такой подход позволяет повысить качество обслуживания автомобилей и улучшить успехи бизнеса в целом.
Однако, оформление авто на юридическое лицо также имеет свои недостатки в отношении обеспечения режима работы с персоналом. Для эффективного управления персоналом, требуются дополнительные усилия и ресурсы для его найма, обучения и мониторинга.
Кроме того, необходимо иметь специалистов, которые способны осуществлять контроль за работой сотрудников, а также адекватно оценивать их эффективность.
Все это требует времени и финансовых затрат для сопровождения и управления персоналом.
Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля
Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и решили приобрести автомобиль, располагая для этого, например, 4 млн выручки. Если вы соберетесь купить авто за счет своей зарплаты, то из этих 4 млн у вас на покупку будет всего 2 268 579 руб.
За счет дивидендов – 2 359 322 руб. А если за счет компании – то все 4 млн руб.
При этом компании традиционно приобретают транспорт в лизинг, когда первоначальный взнос из этих 4 млн может составить 2 млн или меньше (часто – без переплаты), а оставшуюся сумму оставляют на развитие своего бизнеса.
Итак, наступил период, когда автомобиль стал крайне необходим, и вы, как финансово грамотный потребитель, решили задуматься о способе покупки. Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга», которые варьируются в зависимости от предусмотренного для них вида налогообложения. Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.
Подача заявления через госуслуги
Заявление о постановке на учёт автомобиля можно подать через портал госуслуг. Для этого на сайте авторизоваться от имени организации ив шапке сайта необходимо указать статус «Для юридических лиц».
Далее нужно последовательно выполнить следующий список действий:
- перейти на страницу «Регистрация транспортного средства»;
- из списка «Регистрация автотранспортных средств и прицепов к ним» выбрать категорию «постановка на учёт и выдача документов» если регистрируется новый автомобиль или «изменение регистрационных данных»;
- далее при оформлении нового автомобиля переходим по вкладке «регистрация автомобильного средства в Госавтоинспекции» и непосредственно «получить услугу»;
- если регистрируется ТС уже бывшее в употреблении, то нужно нажать на вкладку «Изменение регистрационных данных собственника ТС» и также «получить услугу».
При заполнении данных необходимо выбрать ближайший адрес нахождения инспекции.
Расширять данный бизнес можно в двух основных направлениях: прием большего числа заказов (увеличивается штат, закупается оборудование) и расширение оказываемых услуг.
Покупка дополнительных единиц аналогичного оборудования, найм дополнительных специалистов необходимы только в том случае, если спрос превышает возможности компании. В противном случае будет простаивание кадров. Число рабочих, которые задействованы в оказании услуг на 100%, является оптимальным для компании.
Расширение оказываемых услуг не зависит от текущей загруженности действующих работников. Оно должно финансироваться из полученной прибыли. Внедрение каждой новой услуги должно сопровождаться бизнес-планом, в котором аргументируются все плюсы и анализируются риски и издержки в конкретном регионе.
В качестве новых услуг могут быть выездная автодиагностика (не связанная с покупкой/подбором автомобиля), ремонт автомобилей (как выездной, так и стационарный, но в данном случае помимо дополнительного оборудования потребуется помещение), услуги по шиномонтажу и т.п.
Алгоритм покупки автомобиля в организацию
Организации не всегда приобретают автомобили в автосалонах. Нередко продавцами выступают другие организации или физлица. При совершении такой сделки рекомендуем действовать по алгоритму.
Шаг 1. Проверяем продавца
Заключение договора с ненадежным продавцом может повлечь ряд негативных последствий. Например, получив деньги он может не передать или передать не в срок автомобиль, неправильно оформить первичные учетные документы. Чтобы минимизировать риски в отношении продавца-юрлица или ИП, проверьте:
Если продавец не зарегистрирован в ЕГРЮЛ или находится в стадии ликвидации, заключенные с ним сделки ничтожны. Такие сделки не влекут никаких последствий для сторон ;
Проверить будущего партнера можно с помощью Единого государственного реестра сведений о банкротстве.
Шаг 2. Проверяем автомобиль
Чтобы не приобрести автомобиль, который, например, находится в угоне, целесообразно попросить у продавца свидетельство о регистрации. Указанные в нем данные важно сверить с фактическими. Должны совпадать цвет, номер кузова (рамы), а также данные о собственнике автомобиля.
Обратите внимание!
Полученный в лизинг автомобиль лизингополучатель продать не вправе. Собственником такого автомобиля является лизингодатель. Информация о нем указывается в графе «Особые отметки» свидетельства о регистрации .
Проверить, не заложен ли автомобиль, можно в Реестре движимого имущества, обремененного залогом. Эта услуга платная, минимальная стоимость — 16,8 бел. руб.
Шаг 3. Проверяем наличие необходимых документов
Для продажи автомобиля продавцу могут быть нужны дополнительные документы. Например:
Обратите внимание!
Если крупная сделка заключена без решения уполномоченного органа, она является оспоримой. Суд может признать такую сделку недействительной.
В результате стороны должны будут вернуть друг другу все полученное
по сделке ;
На заметку
Информация о сособственниках транспортного средства указана в свидетельстве о его регистрации в графе «Особые отметки» .
Шаг 4. Готовим и подписываем договор и акт приема-передачи
Обратите внимание!
При покупке автомобиля у физлица нужно использовать типовую форму договора купли-продажи.
До подписания договора нужно проверить:
Для проверки можно, например, затребовать и приобщить к договору заверенную копию доверенности представителя. Также рекомендуем проверить, не истек ли ее срок, предусмотрено ли право на подписание договоров купли-продажи и т.д.;
Обратите внимание!
При покупке автомобиля у физлица договор купли-продажи нужно составить в трех экземплярах и зарегистрировать в ГАИ. Регистрация проводится
бесплатно .
Передачу автомобиля продавцом покупателю, как правило, оформляют актом приема-передачи. Его можно составить в произвольной форме. Обычно в акте приема-передачи указывают, что продавец передал, а покупатель принял транспортное средство. Целесообразно также указать идентификационные признаки автомобиля, его комплектацию, документы, которые переданы вместе с автомобилем (свидетельство о регистрации, руководство по эксплуатации и др.).
Шаг 5. Регистрируем автомобиль
На заметку
Организация вправе зарегистрировать приобретенный автомобиль по месту регистрации этой организации либо по месту нахождения ее филиалов или других обособленных подразделений .
Для регистрации автомобиля нужно заполнить заявление.
Преимущества и недостатки оформления автомобиля на юридическое лицо
Начнем с позитивного, а именно с основных преимуществ такой покупки:
- Вы можете разбить сумму покупки транспортного средства на несколько частей и отнести к общим расходам, что позволит компании сэкономить часть денег за счет сокращения налогов
- Прочие расходы на автомобиль: ремонт, мойка, страховка, топливо, замена износившихся запчастей, тоже можно отнести к общим расходам компании для снижения размера налогов.
- Если произойдет ДТП или придет штраф на машину за парковку/превышение скорости, и если за рулем находится сам владелец компании, то штраф придет все равно на компанию, а не лично на водителя (данное положение будет выгодно не с финансовой точки зрения, так как штраф для юрдиц выше чем для физлиц, а только в том случае, если вы как физлицо не хотели бы какой-либо причине получать штраф на свое имя).
Тем не менее, «подводных камней» также немало:
- Официально вы не можете использовать в личных целях авто, купленное юридическим лицом;
- Водитель данного авто обязан регулярно проходить медицинский осмотр, а также оформлять путевой лист, иначе можно получить штраф до 100 тысяч рублей;
- В определенных ситуациях необходимо оформлять доверенность;
- Штраф за любое правонарушение с участиме автомобиля придет не на сотрудника, который был за рулем, а на компанию;
- Штрафы за нарушение ПДД для юридических лиц гораздо выше, чем для физических;
- Если у юридического лица на балансе числится более одного автомобиля, то требуется оформлять автопарк или другое место, где машины будут стоять.
Суть лизинговой сделки
Как только вы находите подходящий вам автомобиль в салоне официального дилера, лизинговая компания-партнер с вашего согласия берет на себя обязательство по выкупу этой машины у дилера. В результате лизингодатель получает в собственность выбранный автомобиль для того, чтобы сдать его вам в долгосрочное пользование. При этом согласно условиям договора лизинга по истечению срока аренды вы можете либо вернуть авто лизинговой компании-владельцу, либо выкупить его у нее по фиксированной, прописанной в договоре остаточной стоимости.
Таким образом, в момент приобретения автомобиля в дилерском центре подписание договора лизинга происходит с трех сторон:
- продавец транспортного средства — дилерский центр;
- лизинговая компания;
- покупатель.
Виды лизинговых услуг
За счет того, что рынок лизинга постоянно развивается, компании предлагают клиентам все более разнообразные и выгодные пакетные предложения услуг.
На данный момент наиболее востребованными считаются следующие предложения:
- Без первого взноса. Схема предусматривает отсутствие первоначального платежа. В основном такие условия предлагают официальные производители на определенные линейки транспортных средств. Обратите внимание на то, что при выборе данной схемы крайне важно соблюдать сроки внесения ежемесячных платежей, при первой же просрочке авто будет возвращено арендодателю без судебных разбирательств. Такой вид лизинговой аренды будет выгоден небольшим ООО или начинающим предпринимателям.
- Нулевое удорожание. Согласно условиям данного пакета, при приобретении транспорта напрямую через автосалон, удорожание в процессе использования авто отсутствует. Предложение имеет свои плюсы для лизингополучателя и автопроизводителя, желающего значительно повысить продажи.
- Не оценивается финансовое состояние. Так как предприятию не нужно получать справки о подтверждении финансовых доходов лизингополучателя, процедура оформления всех документов занимает гораздо меньше времени.
Как поставить на учет авто конструктор 2022 : оформить распил в ПТС
Решившись на покупку транспортного средства с произведенной заменой номерных агрегатов, вы, наверное, первым делом зададитесь вопросами, как поставить на учет автомобиль-конструктор в 2019 году.
Какие есть особенности в оформлении подобных автомобилей в ГИБДД и какие плюсы и минусы у конструктора по сравнению с распилом или авто, ввезенным под полную пошлину? Эти и некоторые другие вопросы мы обсудим в данной статье.
Автомобиль-конструктор – это результат много ходовой операции по получению в собственность нового автомобиля, чаще всего японского производства, под документы старого.
Цель этого довольно сложного мероприятия – уйти от уплаты таможенных пошлин на иностранные авто, ввозимые на территорию нашей страны.
Разберем эту схему более подробно.