Процедура банкротства акционерного общества с долгами поставщиками
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Процедура банкротства акционерного общества с долгами поставщиками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Финансовая несостоятельность фирмы имеет место, если совокупная величина долгов достигла 300 тысяч рублей, включая налоговые обязательства, и по каждому отдельному кредитору требования не исполняются беспрерывно в течение трех месяцев. Без этих условий инициирование процедуры в суде невозможно. К неформальным критериям, обусловливающим банкротство юридических лиц с долгами, относится увеличение размера задолженности перед инвесторами и контрагентами, рост невыполненных обязательств в части обязательных взносов, налогов и сборов. Признаками трудностей являются блокировка расчетных счетов, поступление требований об оплате от налоговых органов на большую сумму, начисление штрафов и недоимок, поступление претензий от кредиторов, инициирование судебных процессов по взысканию долгов. Определяющими сигналами тревожности служат изменение структуры баланса и уменьшение оборотных активов.
Признаки и условия банкротства юридического лица
Объявление банкротства для компании
Периодически кредиторская задолженность возникает у всех предприятий. Но временные долги не являются основанием для признания финансовой несостоятельности фирмы.
Финансовые трудности могут возникнуть в любой момент. И если ваша организация ранее добросовестно выполняла все соглашения с контрагентами, то, вероятно, вы договоритесь с контрагентами об отсрочке при возникновении критической ситуации. Разовый сбой оплаты, пусть и на большую сумму, не будет поводом для объявления банкротства.
Финансовая несостоятельность возникает в тех случаях, когда задолженность не погашается систематически, а компания не предпринимает никаких попыток расплатиться с долгами.
Если текущий долг предприятия составляет минимум 300 000 рублей, а оплата не поступает кредиторам в течение 3 месяцев, то руководителю/учредителям/управленцам нужно начинать процедуру банкротства. Эти признаки действуют только для коммерческих юридических лиц. У государственных, бюджетных, казенных, финансовых и кредитных организаций иные показатели банкротства.
По сути, банкротом становится любая компания, которая имеет задолженность, но не может ее погасить. Причем долговые обязательства могут сформироваться как перед внешними контрагентами (поставщиками, налоговой службой, внебюджетными фондами), так и перед внутренними кредиторами (сотрудниками).
Чтобы запустить процедуру банкротства, нужно составить и подать заявление в суд. Любыми финансовыми делами занимаются арбитражные судебные органы. Их немного — в каждом регионе действует всего лишь один арбитраж. Потенциальный банкрот подает заявление в арбитражный суд по месту регистрации.
Инициировать банкротство за долги вправе и кредиторы фирмы. Если должник не платит по счетам уже несколько месяцев, не просит отсрочку и игнорирует претензии, контрагенты подают заявление в суд (возможно даже коллективное обращение) и требуют признать неплательщика банкротом. Обратиться в арбитраж могут и сотрудники в случае систематической невыплаты заработной платы или выходного пособия при ликвидации.
Конечно же, компании выгодно самостоятельно инициировать банкротство и подать заявление в арбитражный суд. Во-первых, у должника появится возможность полностью изложить свою позицию и представить собственные доказательства финансовой несостоятельности.
Во-вторых, процедура банкротства сопровождается назначением арбитражного управляющего, и в случае личного обращения должник сможет сам выбрать кандидатуру финансового эксперта (посоветовавшись со своим юристом).
Итак, у компании есть долг размером более 300 000 рублей, который она не может погасить уже три месяца. Пишем заявление в арбитражный суд. Вот что нужно указать в обращении:
- точную величину образовавшейся задолженности;
- перечень всех внутренних и внешних кредиторов;
- список действующих активов;
- подробное объяснение сложившейся ситуации (причины финансовой несостоятельности);
- размер гонорара арбитражного управляющего.
К заявлению прикладываются сопроводительные документы — доказательства банкротства. К такой документации относится все, что может подтвердить текущее финансовое состояние и размер долгов: бухгалтерский баланс и отчеты, протокол собрания учредителей или решение единственного владельца бизнеса, актуальная выписка из ЕГРЮЛ, регистрационные свидетельства, копия Устава.
Пошаговая инструкция как начать процедуру банкротства
Итак, давайте представим ситуацию: вы являетесь генеральным директором и владельцем ООО «Ромашка». Ваша компания заключила контракт на покупку чего-либо с компанией «Роговой и Копытный». Вы заплатили аванс в размере 1 млн рублей. Но вот вторая сторона сделки не торопится исполнять принятые на себя обязательства. Что же делать в сложившейся ситуации?
Для начала вы направляете письмо с досудебной претензией на адрес должника и даете ему время подумать о том, стоит ли ему вообще ввязываться в судебные баталии. Если через определенное время (обычно это 30 дней, если иной срок не установлен договором), от должника не поступит ответа, смело обращайтесь в арбитражный суд по месту нахождения должника.
Что такое банкротство юридического лица? Это невозможность отвечать по своим обязательствам в деньгах, в число которых входит:
- перечисление заработной платы;
- уплата обязательных налогов и сборов;
- задолженность контрагентам по поставкам и услугам;
- погашение кредитов, займов и процентов по ним.
Принято выделять 4 вида банкротства предприятия:
- Реальное, когда юридическое лицо не может восстановить финансовое положение даже после финансового оздоровления. У него остаётся один выход — ликвидировать компанию;
- Техническое. Возникает если юридическое лицо имеет просрочку по задолженности, но при этом объём его активов выше, чем сумма долговых обязательств. После проведения оздоровительных процедур и реализации активов компания может выйти из состояния банкротства и продолжить работу;
- Фиктивное, когда юридическое лицо специально подаёт заведомо ложную информацию о своём плохом финансовом положении;
- Преднамеренное. Такое умышленное банкротство подразумевает, что руководство юридического лица специально доводит его до критического состояния, чтобы объявить себя банкротом.
Согласно ФЗ-№ 127 «О несостоятельности (банкротстве)», юридическое лицо в статусе акционерного общества может пройти процедуру банкротства при выполнении обязательных условий:
- срок неисполнения финансовых обязательств составляет 90 дней и более;
- общая сумма задолженностей составляет свыше 300 тыс. рублей. Госмонополии и стратегические АО можно обанкротить при задолженности свыше 1 млн рублей.
После принятия заявления в арбитражный суд и открытия процесса, кредиторы, госструктуры и третьи лица не смогут выдвигать обособленные требования к акционерному обществу.
Кроме обязательных критериев, суду представляют фактические основания, доказывающие невозможность дальнейшего существования акционерного общества:
- невозможность регулярно выплачивать заработную плату сотрудникам;
- отсутствие бюджетных перечислений и регулярных платежей;
- наличие кредиторской задолженности и неисполнение договорных обязательств.
Почему добровольное банкротство юридического лица выгодно
Есть две причины, по которым самобанкротство оправданно.
Первая – так нужно по Закону о банкротстве от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Руководитель должен заявить о несостоятельности компании, если она не может платить по долгам. Если не заявит, то его оштрафуют или дисквалифицируют.
Вторая – так можно защитить интересы компании. В заявлении о банкротстве директор вправе указать дружественную СРО арбитражных управляющих. Если суд ее утвердит, тогда компания заполучит оттуда «союзника», принимающего во внимание интересы собственников и руководства бизнеса.
Ситуация будет не такой благой, если заявление о банкротстве подаст какой-то кредитор и суд назначит управляющего из отмеченной им «недружественной» СРО. При подобном раскладе процесс может затянуться, а расходы на него – вырасти.
В статье «Ликвидация бизнеса: какие способы существуют и почему от некоторых лучше отказаться» мы говорили о том, сколь велики полномочия арбитражного управляющего. А еще рассказывали о продолжительности процесса и о том, чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного. Почитайте, это интересно.
Этап 5. Ищем дружественную СРО арбитражных управляющих
Арбитражный управляющий – это тот, кто ведет банкротство компании. Как отмечали в начале статьи, отлично, если это будет свой человек. Поэтому этап сводится к тому, чтобы отыскать такого своего.
Однако важно знать: арбитражного управляющего назначает суд. Компания-банкрот лишь указывает свое пожелание в заявлении, причем отмечает не человека, а СРО арбитражных управляющих, при которой этот человек работает.
У суда нет обязанности учитывать такое пожелание, потому что по п. 5 ст. 37 Закона о банкротстве СРО выбирается случайным образом. Правда, конкретный порядок такой процедуры не определен, поэтому суд может выбрать ту СРО, что указана в заявлении банкротящейся фирмы. Тут все зависит от сложившегося в регионе подхода. Например, в Москве и Московской области суды обычно назначают СРО арбитражных управляющих, что отмечена в заявлении должника.
Вот два совета, которые дают эксперты по поиску подходящей СРО и арбитражного управляющего.
Особенности проведения банкротства акционерного общества
Процесс признания АО финансово несостоятельным производится по общим правилам и нормам, указанным в федеральном законодательстве. При банкротстве организации обязательно нужно учитывать сразу несколько важных моментов:
- обычно банкротство становится актуальным для компании вследствие бездействия или откровенно неграмотных действий руководства компании или акционеров. Если действия учредителей компании фактически признаются неправомерными, то они могут быть привлечены к ответственности субсидиарного типа. В такой ситуации общая задолженность перед всеми кредиторами будет гаситься за счёт личной собственности руководителей компании;
- при появлении признаков финансовой несостоятельности приостанавливаются дивидендные выплаты. После старта процесса банкротства выплата законодательно запрещается. Также запрещается продажа акций и снижение стоимости ранее установленного уставного капитала;
- при банкротстве подчинённого головной компании обособленного филиала или компании, имеющей статус дочерней, само акционерное общество также несёт ответственность субсидиарного характера.
Процедура банкротства АО: особенности и основные стадии
Производится, как и другие виды банкротства, в арбитраже с привлечением финансового управляющего. Процесс производится по следующему алгоритму:
- Сначала в отношении компании вводится процедура наблюдения. При этом процессе проводится комплексный анализ реального состояния акционерного общества в плане финансов, затем формируется единый реестр требований со стороны кредиторов. При этапе наблюдения также есть ряд ограничений, которые накладываются на акционерное общество:
- запрет на открытие дополнительных офисов и филиалов, запрет на проведение процессов реорганизации компании;
- выпуск акций и перепродажа уже имеющихся ценных бумаг;
- запрет на смену количественного и качественного состава акционеров;
- полностью прекращаются выплаты по дивидендам;
- запрет на проведение любых сделок, сумма которых больше 5 % от общей стоимости балансовых активов акционерного общества.
Процедура банкротства в стадии наблюдения курируется финансовым управляющим, назначаемым арбитражным судом.
- Процедура финансового оздоровления предприятия. Вводится эта процедура для вывода акционерного общества из финансового кризиса. По своей сути — это процедура финансовой санации, позволяющая при удачном исходе решить экономические проблемы компании. План оздоровления компании разрабатывается учредителями акционерного обществ, затем утверждается на общем собрании всех акционеров компании. В этот план в итоге включаются все мероприятия, которые позволяют по индивидуальному графику проводить погашение имеющихся долгов. К примеру, в качестве мероприятий экономического оздоровления компании могут применяться такие:
- смена руководящего состава компании;
- сокращение части работников организации для экономии заработной платы;
- снижение накладных расходов;
- взыскание компанией задолженности дебиторского типа со своих контрагентов;
- закрытие бизнесом своих нерентабельных направлений.
На этой стадии компанией может быть привлечён один или несколько инвесторов, средства которых могут помочь вернуть долги и выполнить свои финансовые обязательства.
Процесс финансового оздоровления компанией проводится самостоятельно под общим контролем арбитражного управляющего. Если менеджмент компании не справляется с этой задачей, то начинается процесс внешнего финансового управления, после чего все управленческие функции передаются арбитражному финансовому управляющему, назначенному судом.
- Внешнее управление. Это непосредственный этап банкротства, в процессе которого и принимаются конкретные меры по смене стратегии ведения деятельности компании для погашения имеющейся задолженности и восстановления у него возможности к дальнейшей финансовой деятельности. Финансовый арбитражный управляющий на этой стадии может проводить такие действия:
- взыскание имеющейся у контрагентов задолженности;
- продажа прав на взыскание долгов коллекторам или третьим лицам;
- закрытие бизнесом своих нерентабельных направлений;
- продажа части или всего имущества, имеющегося у компании;
- выпуск компанией дополнительных ценных бумаг.
Если указанные выше меры помогли, то акционерное общество может погасить имеющуюся задолженность, Если же меры не привели к положительному результату, то начинается процедура конкурсного производства.
- Процедура конкурсного производства. Этот этап направляется на продажу АО части или всего имеющегося в активах имущества, выплату имеющейся задолженности и ликвидацию компании. Соответствующим решением суда производится ликвидация юридического лица путём банкротства. Совет директоров компании и собрание её акционеров продолжают свою работу до самого завершения банкротства, а полномочия руководителя компании складываются сразу в начале этого процесса. В ходе этого этапа могут проводиться такие действия:
- выявляется полный перечень имущества, принадлежащего акционерному обществу;
- проводится полная инвентаризация выявленного имущества с его оценкой для последующей реализации;
- организуются конкурсные торги;
- с победителями конкурсных торгов заключаются официальные договора на приобретение имущества;
- за счёт выручки с торгов проводится погашение задолженности перед кредиторами.
Акционеры-руководители АО могут быть привлечены к субсидиарной ответственности за нарушение порядка проведения процедуры банкротства.
Согласно закону, при выявлении признаков банкротства, т.е. неспособности Общества оплатить долги кредиторам, на протяжении 10 дней (не позже 1 месяца) руководители фирмы обязаны составить заявление о банкротстве и подать его в арбитражный суд. В ином случае действия акционеров будут рассматриваться как сокрытие факта банкротства и намеренное нанесение убытков третьим лицам.
Не менее рискованно для руководства АО проведение фиктивной процедуры банкротства, вызванной преднамеренными действиями, снижающими платежеспособность фирмы и увеличением количества ее долгов. Объявление АО банкротом в момент его платежеспособности, сокрытие истинного финансового положение фирмы — такие действия могут привести к тому, что выплаты долгов будут осуществлять за счет активов Общества и личных средств руководителя-акционера.
За сокрытие имущества АО, его передачу в иное владение, уничтожение документации фирмы – предусмотрена уголовная ответственность.
1 вариант:
«Банкротство юридического лица. Субсидиарная ответственность. Банкротство физических лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности.»
150 000 руб. авансовый платеж.
Инициируем процедуру банкротства (наблюдение), глубоко, до 3-х лет, выявляем наличие активов, оспоримых сделок, вероятность привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности.
От 30 000 руб. в месяц.
Далее, в конкурсном производстве активно работаем по наполнению конкурсной массы.
Опционально: лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, банкротим не с целью списать долги (субсидиарка не списывается. ФЗ №127 «о несостоятельности, банкротстве»), а с целью анализа сделок физического лица и оспаривания этих сделок для удовлетворения интересов кредитора.
*Отдельно оплачиваются обязательные платежи по тарифам государственных органов, нотариата, сми для публикаций и другие.
2 вариант:
«Внебанкротная субсидиарная ответственность. Банкротство физических лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности.»
Если у предприятия – должника нет активов, то инициируем подачу искового заявления в арбитражный суд или суд общей юрисдикции о привлечении лиц, которые привели к банкротству к субсидиарной ответственности (директора, учредители, бухгалтера, бенефициары, КДЛ за 3 года, предшествующие банкротству)
Значительно сокращает сроки и деньги.
Стоимость услуг – от 30 000 руб. в месяц.
*Отдельно оплачиваются обязательные платежи по тарифам государственных органов, нотариата, сми для публикаций и другие.
Отдельно, «на берегу», обсуждаем возможный бонус по окончании процедуры, который зависит от количества денег, возвращённых на ваш расчётный счёт!
Вывод:
Нужно глубже анализировать должников.
И корректировать план исходя из информации. Это сэкономит время и увеличит вероятность взыскания.
Если предприятие с активами, то просуживать и банкротить юридическое лицо.
Если без активов или активы нарисованные, то проверять физиков на наличие активов и банкротить физических лиц.
При банкротстве физических лиц поднимаются все сделки за 3 года, анализируются активы супругов. На нашей практике этот блок сильно мотивирует должников рассчитаться.
Готовы провести встречу с вашими юристами, рассказать об инструментах и возможностях.
Готовы подключиться и отработать проекты, которые поручите.
Предлагаю договориться о встрече в офисе, в Zoom/WhatsАpp/Skype, или мы приедем к вам в офис обсудить ситуацию в деталях.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Какие виды банкротства существуют
«Банкротство» — термин многозначный различают несколько видов финансовой настоятельности юридического лица:
- Временное или условное банкротство. Это ситуация, когда банковские счета юридического лица пусты, но общий денежный эквивалент имеющихся материальных активов, имущества, произведенной продукции, дебиторских задолженностей превышает размер просроченных долговых обязательств. В таких случаях могут быть предприняты установленные законом меры, чтобы «спасти» компанию, столкнувшуюся с финансовыми трудностями. После определенных процедур она возобновляет работу в нормальном режиме.
- Реальное банкротство. Название говорит само за себя. У предприятия или организации нет не только денег на счетах, но и имущества, продажа которого позволила бы погасить долги. Нормальное функционирование компании попросту невозможно. В таких случаях все имеющиеся активы реализуются в пользу кредиторов, а юридическое лицо ликвидируется.
- Ложное банкротство. Обман кредиторов и предоставление им ложных сведений о тяжелом финансовом положении компании. Таким способом руководство юридического лица пытается убедить кредиторов в том, что нуждается в предоставлении «кредитных каникул», снижении процента по займам или получении иных льгот. Это уголовно наказуемое деяние.
- Умышленное банкротство. В этом случае собственники и руководители юридического лица осознано доводят его до банкротства, чтобы получить личную выгоду. Например, завладеть активами или денежными средствами (выведя их в оффшоры). Подобные действия также подпадают под статью УК РФ.
Для чего необходимо банкротство должнику?
В первую очередь для того, чтобы соблюсти требования закона и не подвергнуться судебному преследованию. В том числе, по уголовным статьям за мошенничество или статьям административного кодекса, предполагающим огромные штрафные санкции. Ведь долги, по которым просрочены регулярные платежи, растут буквально в геометрической прогрессии, и безнаказанным это остаться не может.
Разумеется, объявление о несостоятельности юридического лица – крайняя мера. Но она позволит:
«Заморозить» на время процедуры банкротства штрафы, пени, неустойки по долгам, которые при долговременной просрочке регулярных платежей могут даже превысить сумму основного долга. Это даст возможность реструктуризировать долг и расплатиться с ним, не дойдя до стадии распродажи активов
На время процедуры снять арест с имущества юрлица-должника и выплатить долги под контролем и руководством временного финансового управляющего
В ходе процедуры договориться с кредиторами миром. Например, заключить соглашение о «кредитных каникулах», либо реструктуризировать долг таким образом, чтобы его можно было вернуть, не ликвидируя компанию
И, наконец, если долги так велики, что восстановление жизнедеятельности компании невозможно, списать большую их часть. На законных основаниях и с последствиями, пусть и неприятными, но не фатальными.
Кто может подать заявление на банкротство юрлица
Иск о банкротстве подается в арбитражный суд, который расположен на территории, где зарегистрировано юридическое лицо. Подать заявление о несостоятельности имеют право:
- Представители юрлица, столкнувшегося с финансовыми трудностями. Это может быть собственник, генеральный директор, либо временная администрация, введенная на предприятие при возникновении у него проблем
- Кредиторы. Причем, как кредитные организации, так и частные лица. Они вправе не только подать иск, но и ввести в дело «своего» финуправляющего
- Уполномоченные государственные органы. В частности, налоговая служба, ПФР, Минфин, Прокуратура. Причиной для иска с этой стороны обычно является крупная задолженность по налогам и другим, установленным законом, выплатам в бюджет государства.
Похожие записи: