РСВ для ИП без работников в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ для ИП без работников в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если у компании, которая платит страховые взносы, имеются обособленные подразделения, самостоятельно выплачивающие работникам заработную плату сотрудникам, то за каждое такое подразделение отчитывается головная организация или выбранное ОП, о котором страхователю следует заблаговременно сообщить налоговикам. Необходимо проинформировать ИФНС о полномочиях своих ОП по начислению и выплате вознаграждений сотрудникам в течение месяца, согласно ст. 23 Налогового кодекса. Для этого используется заявление, форма которого утверждена Приказом ФНС России № ЕД-7-14/632@ от 04.09.2020.
Кому нужно сдавать нулевой РСВ
Нулевой расчёт по страховым взносам предоставляют юрлица и ИП с наёмными работниками, даже если за отчётный период не было никаких выплат — ни зарплат, ни вознаграждений по ГПХ. Это не прихоть налоговых инспекторов: форма с нулями покажет, что вы действительно не делали никаких отчислений, и дополнительно проверять вас не нужно.
Среди тех, кто должен подавать нулевой РСВ, есть два исключения:
-
ООО и ИП на АУСН освобождаются от сдачи нулевых РСВ;
-
если сейчас у ИП нет сотрудников, но раньше он числился работодателем — придётся предоставить налоговой нулевой РСВ. Если у ИП никогда не было сотрудников, ему вообще не нужно подавать РСВ, даже нулевой.
Начисление и сдача РСВ в 2024 году для ИП
ИП не имеющие наемных работников, все равно обязаны производить начисления и перечислять платежи РСВ. Это необходимо для обеспечения пенсионного обеспечения и социальной защиты ИП в будущем.
Документы, подтверждающие оплату РСВ, должны быть предоставлены соответствующими ИП 31 марта следующего года после отчетного. В случае, если данная дата приходится на выходной или праздничный день, документы необходимо предоставить не позднее первого рабочего дня после выходного или праздничного дня.
Неисполнение данной обязанности ИП может влечь за собой штрафные санкции и правовые последствия. Поэтому важно внимательно отнестись к начислению и сдаче РСВ в 2024 году и своевременно предоставить все требуемые документы.
Кроме того, необходимо аккуратно вести бухгалтерский учет и следить за своевременной уплатой платежей. Ведение бухгалтерии в соответствии с законодательством и правилами бухгалтерской отчетности поможет снизить возможные риски и обеспечит прозрачность в финансовых операциях ИП.
Важность РСВ и изменения в 2024 году
РСВ (респираторно-синцитиальный вирус) является одним из наиболее распространенных вирусов, приводящих к респираторным инфекциям у детей. Эта инфекция может привести к серьезным последствиям, особенно у детей раннего возраста и детей с ослабленным иммунитетом. В связи с этим РСВ является одной из основных причин госпитализации детей и вызовов к врачу.
В 2024 году планируется внести изменения в связи с РСВ, которые важно знать каждому родителю или педиатру. Главное изменение состоит в том, что вакцинация от РСВ будет включена в национальный календарь прививок. Это означает, что прививка от РСВ будет доступна бесплатно всем детям, входящим в группу риска.
Группа риска включает детей с рождением преждевременными, детей с сердечной патологией, заболеваниями дыхательной системы или иммунодефицитом. Также, дети, не входящие в группу риска, могут быть привиты по желанию родителей за отдельную плату.
Вместе с вакцинацией, очень важно соблюдать профилактические меры для защиты от РСВ. Основные рекомендации включают:
- Частое мытье рук с мылом и тщательное вытирание сухим полотенцем;
- Избегание контакта с больными людьми, особенно с симптомами респираторных инфекций;
- Регулярное проветривание и увлажнение помещений;
- Избегание перегрева и переохлаждения детей;
- Регулярное проведение влажной уборки в помещении;
- Использование индивидуальных предметов гигиены (полотенце, посуда, игрушки);
Соблюдение этих мер помогает снизить риск заражения РСВ и предотвратить его распространение.
График вакцинации от РСВ Возраст Вакцинация 2 месяца Первая доза 4 месяца Вторая доза 6 месяцев Третья доза 12-15 месяцев Четвертая доза (поддерживающая) Важно отметить, что вакцинация от РСВ требует точного выполнения графика. Перед прививкой необходимо проконсультироваться с педиатром и ознакомиться с возможными побочными эффектами и противопоказаниями.
Внедрение РСВ-вакцинации в национальный календарь прививок является важным шагом для предотвращения распространения этого вируса и укрепления здоровья детей. Однако, помимо вакцинации, необходимо соблюдать профилактические меры и проконсультироваться с врачом для получения всей необходимой информации о вирусе и его воздействии на организм ребенка.
Предельная величина базы для начисления страховых взносов
Если вы не только предприниматель, но и работодатель, то вы обязаны оплачивать за своих сотрудников взносы:
- социальные взносы (на ОПС, ОМС, ВНиМ) — с 2023 года платятся общей суммой;
- взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
Последствия для ИП, отказывающихся от начисления и сдачи РСВ
Отказ от начисления и сдачи РСВ (расчета страховых взносов) может иметь серьезные последствия для индивидуальных предпринимателей (ИП). В 2024 году вступит в силу новый порядок исчисления и уплаты страховых взносов, что может затронуть все категории ИП.
В случае отказа от начисления и сдачи РСВ ИП рискует потерять определенные льготы и признаки социального страхования, предусмотренные законодательством. Будут ограничены доступ к различным видам государственной поддержки, включая возможность получения льготных условий по кредитам и субсидиям.
Кроме того, отказ от РСВ может привести к возникновению задолженности перед Фондом социального страхования Российской Федерации. Отсутствие своевременного уплаты страховых взносов может привести к штрафам и последующему возбуждению исполнительного производства.
Также стоит отметить, что для ИП будет отменено право на получение пенсии по старости, инвалидности и потере кормильца в случае отказа от РСВ. Данная мера может негативно сказаться на финансовом обеспечении ИП и их близких.
Кому нужно сдавать расчеты по страховым взносам?
Обязанность по представлению расчета по страховым взносам закреплена за:
- Организациями (в том числе осуществляющие в России деятельность иностранные компании), а также обособленные подразделения организаций;
- Предприниматели, которые производят выплаты физлицам.
При этом расчет представляется независимо от того, к какому статусу относятся застрахованные лица, которым упомянутые выше лица выплачивают вознаграждение, то есть:
- Работники, с кем заключены трудовые договора;
- Гендиректор (единственный учредитель);
- Физлица, с кем заключены ГПД, к примеру, договор подряда, договор оказания услуг.
Рассмотрим организации и предпринимателей, у которых нет работников и приостановлена деятельность. Разъяснения по этому вопросу дают налоговики. Исходят они из того, что организация при регистрации получает статус работодателя, поэтому отчет они обязаны предоставлять даже в том случае, если деятельность они не ведут и не имеют работников.
Основная отчетность и сроки подачи
Для ИП без работников отчетность в 2023 году представляет собой набор отчетов и налоговых деклараций, которые необходимо сдать в налоговую.
Основная отчетность, которую необходимо представить, включает уплату налогов и взносов, а также сдачу отчетов о движении товаров и предоставлении услуг.
Сроки подачи отчетности различаются для разных видов налоговых режимов. Для общей системы налогообложения (ОСНО) и упрощенной системы налогообложения (УСН) существуют определенные прослеживаемые сроки подачи.
В 2023 году ИП, работающие по УСН, должны сдавать отчетность два раза в год — до 30 апреля и до 31 октября. В то же время, ИП, выбравшие ОСНО, обязаны сдавать отчетность ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Однако для ИП без работников есть возможность уменьшить объем отчетности, выбрав упрощенный налоговый режим (УСН). При этом будет необходимо сдавать только две декларации — по налогу на прибыль и по налогу на имущество. Это значительно сократит количество отчетов, которые необходимо предоставить налоговой.
Нулевой расчет по страховым взносам в 2020 году — образец
Хозяйственная деятельность ИП осуществляется им практически на таких же нормативных условиях, как и деятельность юридических лиц. Существуют определенные различия:
- занятие некоторыми видами деятельности разрешается только юридическим лицам;
- для предпринимателей разрешены несколько вариантов упрощенного налогообложения.
В отличие от юридических лиц ИП может проводить свою деятельность самостоятельно, осуществлять бухучет без привлечения наемных сотрудников. Обычно такую форму существования предпочитают лица, получающие прибыль от оказанных услуг, например бухгалтерские операции, IT обслуживание, юридические консультации, обучение и так далее.
С другой стороны, если ИП все-таки привлекает работников, но не оформляет их, то он несет ответственность аналогичную юридическим лицам. Размер штрафа может колебаться от 1 до 5 тысяч рублей за каждого работника, с которым в течение 3 дней не заключен трудовой договор. Кроме того, контролирующие органы могут приостановить деятельность на срок до 3 месяцев.
Все предприниматели обязаны уплачивать ежегодные страховые взносы за себя и наемных сотрудников. Если ИП работает один, то он платит обязательный фиксированный размер страховых взносов. В 2019 году это сумма 36 238 р. Т.е. если сумма годового дохода не превышает 603966 рубля, то налог на доходы равен нулю и придется заплатить только в фонд страхования. Для ИП, годовой доход которых превышает 300 тысяч рублей, размер увеличивается на 1% от величины превышения.
Фиксированные страховые взносы оплачиваются ИП в любом случае, независимо от наличия деятельности. Предприниматель может получить отсрочку, если в отчетном году он служил в армии, ухаживал за ребенком до 1,5 лет, пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом.
В последние годы проходило постепенное внедрение онлайн-касс для различных видов бизнеса (контрольно-кассовой техники (ККТ)). Несколько раз предоставлялись отсрочки определенным категориям. Согласно изменениям в законодательство от 06.06.19 (№129-ФЗ) очередную отсрочку до 01.07.21 года получили ИП, не имеющие нанятых лиц, которые:
- лично оказывают услуги;
- продают продукцию произведенную ими непосредственно.
Запомните: Законопроект № 682709-7, который принят Советом Федерации и подписан Президентом — Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 говорит о том, что для ИП без работников кассы не нужны до 01.07.2021 года.
Если индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников, то на него распространяется упрощенная система регистрации в ПФР без его явки в офис фонда.
Ответственность за несдачу и ошибки в РСВ
Штрафы от налоговых органов можно получить как за несвоевременную сдачу отчета, так и за ошибки в расчете взносов. Минимальный штраф за несвоевременную сдачу расчета – 1000 руб. Налоговики выпишут его, даже если взносы вы перечислили в бюджет вовремя (п. 1 ст. 119 НК). Если взносы, которые указаны в РСВ, уплачены в неполном размере, санкции будут выше – в этом случае все зависит от суммы недоплаты. Так, каждый полный и неполный месяц просрочки обойдется в 5% от неуплаченной суммы. Максимальный штраф – 30% (см. письмо ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567).
В последний день сдачи годовой отчетности по РСВ – 31 января 2022 – учетная система ФНС будет работать в авральном режиме. Это зачастую приводит к сбоям в приеме документов. Чтобы отчет вашей компании приняли без проблем и штрафов от налоговиков, рекомендуем отправить его за несколько дней до крайнего срока.
Как получить дополнительную информацию о РСВ ИП и его особенностях
Если вы хотите получить более подробную информацию о РСВ ИП и узнать все его особенности, можете обратиться к следующим источникам:
- Министерство финансов Российской Федерации – на официальном сайте Минфина вы можете найти документы, законы и инструкции, регламентирующие РСВ ИП.
- Федеральная налоговая служба – на официальном сайте ФНС вы можете найти информацию о порядке уплаты РСВ ИП, а также задать свои вопросы специалистам.
- Социальный Фонд Российской Федерации – на сайте ПФР вы можете найти информацию о процедуре регистрации РСВ ИП, ставках взносов и правилах их уплаты.
- Пенсионные фонды субъектов Российской Федерации – в каждом регионе может быть своя организация, которая осуществляет выплаты и ведет учет по РСВ ИП. Вы можете обратиться в пенсионный фонд своего региона для получения дополнительной информации.
Что такое РСВ ИП и какие требования к нему
Одним из требований к РСВ ИП является наличие трудоустроенных работников. В соответствии со статьей 4 Закона РФ от 16.07.1999 № 2124-1 «О Мерах Государственной Поддержки Семей, Имеющих Детей», индивидуальный предприниматель имеет право на получение субсидии, если он имеет постоянных работающих под его началом сотрудников.
Количество требуемых работников определяется в соответствии с нормативами, утвержденными Администрацией соответствующего региона и может быть разным для разных категорий индивидуальных предпринимателей. Например, для сельскохозяйственных предпринимателей требования могут отличаться от требований к предпринимателям в сфере услуг.
Получение субсидии по РСВ ИП является важным источником финансовой поддержки для работающих многодетных граждан. Поэтому, для индивидуальных предпринимателей, желающих использовать данное льготное предложение, необходимо учитывать все требования и условия, установленные законодательством.
Последствия невыполнения требований РСВ ИП
Неисполнение требований РСВ (регистрация сведений о работниках) ИП может повлечь для предпринимателя серьезные последствия и негативные последствия.
Во-первых, невыполнение требований РСВ может привести к административным штрафам и взысканиям. За непредоставление или неправильное предоставление сведений о работниках, РСВ может наложить штрафы в значительных размерах – до 30% от неуплаченной суммы взносов. А также могут быть привлечены к ответственности руководители и представители ИП.
Во-вторых, неисполнение требований РСВ может иметь отрицательные последствия на деловую репутацию предпринимателя. В случае нарушения обязательств по регистрации сведений о работниках, ИП может получить негативные отзывы и оценки со стороны контрагентов, партнеров и клиентов. Это может привести к потере доверия и возможности сотрудничества с другими организациями.