Налог при покупке квартиры в 2024 году с какой суммы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при покупке квартиры в 2024 году с какой суммы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Примеры расчета налога на недвижимость
Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. м, кадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб., кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:
3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.
Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры
Владелец недвижимости платит имущественный налог пока объект принадлежит ему на праве собственности. Если осуществляется продажа имущества, необходимо учитывать следующие правила:
- сделка предусматривает обязанность пройти регистрацию договора по линии Росреестра, что подтвердит переход права собственности;
- за регистрационную процедуру необходимо оплачивать пошлину (для граждан — 2 000 рублей), которая не относится к налогам;
- так как после продажи возникает доход, с него необходимо оплатить НДФЛ по обычной ставке 13%;
- обязанность задекларировать и рассчитать налог возлагается лично на собственника;
- при исчислении налогового платежа с дохода можно применять различные льготы, предусмотренные НК РФ.
Указанные правила применяются к продаже любого жилого объекта– квартиры, дома с земельным участком, комнаты, долей и т.д. Если речь идет об апартаментах, которые закон относит к нежилому фонду, то на них распространяется общий порядок налогообложения. Но продавец такого объекта не сможет претендовать на льготу по освобождению от НДФЛ по периоду владения.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
Как рассчитать налоговую базу при продаже недвижимости
При продаже недвижимости в 2024 году, необходимо рассчитать налоговую базу для определения суммы налога на имущество.
Для начала определите стоимость продажи недвижимости. Это обычно сумма, которую покупатель готов заплатить за вашу собственность.
После этого вам понадобится информация о стоимости приобретения недвижимости. Это сумма, которую вы заплатили при покупке недвижимости, включая все комиссионные и сборы.
На основе разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения можно рассчитать налоговую базу. Для этого вычтите стоимость приобретения из стоимости продажи:
Налоговая база = Стоимость продажи — Стоимость приобретения
Полученная сумма будет являться налоговой базой для расчета налога на имущество.
Важно учитывать, что для уменьшения налоговой базы возможно использование вычетов и льготных возможностей, предоставляемых законодательством. Например, если вы являетесь владельцем единственного жилья, вы можете воспользоваться налоговым вычетом на материнский капитал или налоговым вычетом по ипотеке.
Также, при продаже недвижимости, полученной в дарение или в наследство, налоговую базу можно уменьшить на сумму налога, уплаченную при получении имущества в связи с дарением или наследованием.
Если у вас есть дополнительные доходы от других источников, таких как сдача в аренду недвижимости, они также могут учитываться при расчете налоговой базы.
Для оформления налоговой декларации и расчета налоговой базы можно воспользоваться специальными калькуляторами или обратиться к специалистам, которые помогут вам с правильным расчетом.
Впоследствии, подавая налоговую декларацию, необходимо указать полученную налоговую базу и рассчитать сумму на основе действующей налоговой ставки.
В некоторых случаях, для определения налоговой базы при продаже недвижимости и платы налога на имущество могут потребоваться дополнительные документы, такие как кадастровая стоимость имущества или стоимость оценки.
Учитывая все эти факторы, возможно уменьшить налоговую базу и минимизировать сумму налога при продаже недвижимости в 2024 году.
Как определить кадастровую стоимость недвижимости
Кадастровая стоимость недвижимости является основой для расчета налогов и вычетов при приобретении недвижимости. Какова же процедура определения кадастровой стоимости и какие-то моменты нужно учесть?
Во-первых, стоит разобраться, что такое кадастровая стоимость. Кадастровая стоимость – это сумма денег, которую считается возможной получить с продажи недвижимости в случае ее продажи по рыночным условиям.
Кадастровая стоимость недвижимости определяется федеральным органом исполнительной власти с помощью специального калькулятора, который берет во внимание различные параметры имущественного комплекса и рыночные условия. В результате использования калькулятора рассчитывается стандартная сумма для каждого объекта недвижимости.
Оформить декларацию в случае приобретения или продажи недвижимости необходимо в порядке установленном законодательством. В декларации указывается сумма полученная от продажи или приобретения недвижимости. Также в декларации могут потребоваться сведения о наличии детей, о налоговых льготах, о материнском капитале и других факторах, которые могут влиять на расчет налогов.
При покупке недвижимости кадастровая стоимость используется для расчета налога на имущество физических лиц и подоходного налога при продаже имущества. Если кадастровая стоимость выше суммы, указанной в декларации, покупатель обязан платить налог на разницу между кадастровой стоимостью и суммой, указанной в декларации.
Но какие-то случаи позволяют получить льготу или уменьшить налоговую базу? Для многодетных семей предоставляется льгота по налогу на имущество. Также, в некоторых случаях, можно воспользоваться материнским капиталом, который может быть использован на погашение налоговых обязательств. Кроме того, при налоге на прибыль полученной от продажи недвижимости можно воспользоваться различными льготами и налоговыми вычетами.
Для нерезидентов действуют особые правила по уплате налогов при покупке или продаже недвижимости. Также сумма налога и порядок его уплаты может отличаться в зависимости от того, является ли недвижимость единственным объектом владения.
Таким образом, приобретение недвижимости требует знания и понимания процедуры определения кадастровой стоимости, расчета налогов и возможных льгот и вычетов. Важно учитывать все факторы и своевременно оформлять необходимые документы.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Максимум – 650 000 рублей. Именно эти цифры фигурируют в статьях. Такие деньги можно получить, если человек полностью выплатил весь кредит.
Еще один важный фактор: сумма уплаченного НДФЛ за время выплаты ипотечного кредита, должна быть больше или равна сумме возврата. Поэтому, если человек заплатит в бюджет только 300 тысяч, то ему их и вернут.
Когда муж и жена берут ипотеку, то квартира считается совместно нажитой. Поэтому, каждый может претендовать на максимум – до 650 000 рублей.
Отдельно считается 3 млн для мужа, отдельно для жены. Это работает только в том случае, если стоимость квартиры будет превышать 6 миллионов рублей. Пара может вернуть максимум 1.3 млн, если уплаченные проценты тоже будут соответствовать требованиям законодательства.
Платить или не платить?
Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.
Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.
До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.
С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.
С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.
Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:
- жилье было получено в собственность в результате приватизации;
- имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
- недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
- продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
- квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.
Перечисленные исключения не относятся к нежилым помещениям. Апартаменты, гаражи и дачи без уплаты налогов можно будет продавать через 5 лет.
Условия для продаваемого дома распространяются и на земельный участок, с которым его реализуют. Если частный дом является, например, единственным жильем, тогда участок, на котором он расположен, также не подлежит налогообложению после 3 лет собственности.
Для наглядности мы свели требования и минимальные сроки владения в таблицу.
| Условия | Минимальный срок владения |
|---|---|
| Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года | 3 года |
| Недвижимость приобретена в период с 1 января 2016 | 5 лет |
| Недвижимость, приобретенная с 1 января 2016 года, — была получена по наследству или в подарок от родственника — была приватизирована — является единственным жильем — продается в течение 90 дней со дня покупки новой квартиры |
3 года |
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
С какой суммы уплачивается налог
Изменения, коснувшиеся налогового законодательства в сфере жилищного рынка, существенно изменили способ начисления НДФЛ. С 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.
Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.
При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.
ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.
В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.
Как уменьшить налог при продаже квартиры раньше минимального срока?
Налог рассчитывается с учетом следующих параметров, позволяющих снизить налогооблагаемую базу:
- применить имущественный вычет в размере 1 млн. рублей;
- при наличии договора, подтверждающего приобретение проданной квартиры, гражданин вправе рассчитывать налог, исходя из фактических расходов (суда же входят проценты по кредиту).
Воспользоваться можно только одним из вариантов вычета на выбор!
Пример. Гражданин в 2019 году стал владельцем квартиры. По договору ее стоимостью обозначена в 2,3 млн. рублей. Он продает жилье в 2023 году за 2,9 млн. рублей. Учитываем, что срок владения не укладывается в минимальные границы, ему придется уплатить налог.
Следует рассчитать сумму налога по двум вариантам:
- С учетом вычета:
Облагаемая база: 2900000 — 1000000 = 1900000 ₽
Сумма налога: 1900000 × 13% = 247000 ₽
- С учетом фактических расходов на покупку:
Исключения из налогообложения при продаже квартиры
При продаже квартиры в 2024 году в России, обычно происходит налогообложение с дохода, полученного от такой сделки. Однако существуют определенные исключения, когда налог при продаже квартиры не берется.
Первое исключение применимо, если квартира была в собственности продавца более трех лет до момента продажи. В этом случае, доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения.
Второе исключение касается квартиры, которая приобретена наследством или получена в качестве дарения. Такие сделки также не облагаются налогом при их последующей продаже.
Третье исключение относится к продаже квартиры, которая является основным местом проживания продавца на момент сделки. Если квартира была в собственности продавца менее пяти лет, но налог при продаже все равно не взимается.
Важно отметить, что все эти исключения действуют в рамках определенных условий, установленных законодательством. При наличии иных обстоятельств, возможно налогообложение дохода от продажи квартиры в полном объеме.
Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)
При приобретении недвижимости, будь то покупка или дарение, необходимо учитывать налоги, которые подлежат уплате. В зависимости от типа операции могут действовать различные налоговые ставки и правила.
Если вы приобретаете недвижимость путем покупки, то обычно покупатель платит налог на приобретение этого имущества. Налоговая ставка при покупке может варьироваться в зависимости от типа недвижимости и ее стоимости. Например, при покупке квартиры в новостройке налог может составлять определенный процент от стоимости квартиры.
Если же недвижимость передается в качестве дарения, то налог на дарение должен быть уплачен получателем подарка. В этом случае, налоговая база будет определяться стоимостью имущества, которое передается в дар. Налоговая ставка может быть разной в зависимости от родственной связи между дарителем и получателем.
Расчет налога в обоих случаях может быть сложным. Для упрощения этой задачи можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогут определить налоговые обязательства при покупке или дарении недвижимости.
| Тип операции | Кто платит налог | Налоговая ставка |
|---|---|---|
| Покупка недвижимости | Покупатель | Разная в зависимости от типа и стоимости недвижимости |
| Дарение недвижимости | Получатель дарения | Разная в зависимости от родственной связи |
Независимо от способа приобретения недвижимости, важно знать и правильно заполнить налоговую декларацию. В декларации нужно указать все детали операции и произвести расчет налога в соответствии с действующим законодательством.
Нужно ли подавать какие-то декларации
При покупке недвижимости в 2024 году, кто-то может задаться вопросом, нужно ли подавать какие-то декларации. В зависимости от ситуации, ответ может быть разным.
Если вы совершаете покупку недвижимости (дарение, приобретение новостройки или покупка квартиры вторичного жилья), то нужно учитывать, что при этом возникают налоговые обязательства. Кто платит налог при покупке и продаже недвижимости в зависимости от региона и стоимости объекта может отличаться. Поэтому перед приобретением недвижимости рекомендуется обратиться к налоговому калькулятору для расчета суммы налога.
В отношении продажи жилья также могут быть налоговые обязательства. Что именно нужно учитывать и подавать декларации — зависит от разных факторов, таких как стоимость проданного имущества, срок владения и другого. В таком случае важно проконсультироваться с налоговыми специалистами или воспользоваться налоговым калькулятором для получения точной информации о налоговых обязательствах.
Таким образом, при покупке и продаже недвижимости в 2024 году, налоговые обязательства и необходимость подачи деклараций могут возникнуть. Для точного расчета налогов и наличия налоговых обязательств рекомендуется обратиться к налоговым специалистам или использовать налоговые калькуляторы.
Налог при покупке квартиры: какие документы необходимы
При покупке квартиры в 2024 году необходимо учесть налоговые обязательства. Для правильного расчета и уплаты налога, покупатель должен предоставить определенный набор документов.
Первым документом, который потребуется покупателю, является договор купли-продажи квартиры. В этом документе будут указаны все условия сделки, включая стоимость квартиры, сроки, режим использования и прочие важные детали.
Далее, покупатель должен предоставить свидетельство о регистрации сделки с квартирой. Этот документ выдается специальным органом, который занимается регистрацией прав на недвижимость. Свидетельство является одним из основных документов, подтверждающих право собственности на квартиру.
Кроме того, покупателю необходимо предоставить документы, подтверждающие его личность, такие как паспорт и пенсионное удостоверение. Также могут потребоваться документы, подтверждающие источник дохода покупателя, такие как справка о доходах или выписка из банковского счета.
В некоторых случаях может потребоваться предоставление документов оформления ипотеки или других кредитных сделок, связанных с покупкой квартиры.
Важно отметить, что требования к набору документов могут варьироваться в зависимости от региона и конкретной ситуации. Поэтому перед покупкой квартиры необходимо обратиться к профессиональным консультантам или юристам, чтобы получить точную информацию о необходимых документах и налоговых обязательствах.
В конечном итоге, правильное составление и предоставление всех необходимых документов поможет избежать проблем при покупке квартиры и рассчитать налоговые обязательства корректно.