Отмена кассовых аппаратов для ИП 2024

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отмена кассовых аппаратов для ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 2017 года в Российской Федерации стало обязательным использование онлайн-касс для предпринимательства. Они представляют собой стандартные кассовые аппараты, пробивающие чеки. Но кроме обычного бумажного чека они формируют еще и электронную квитанцию, которая отправляется в налоговую службу и при необходимости покупателю.

Есть ли отмена кассовых аппаратов для ИП в 2024 году

Первая отсрочка по установке онлайн-касс для предпринимателей была до 1 июля 2017 года. В 2018 году ее продлили до 1 июля 2019 года. Теперь отсрочка определена до 1 июля 2021 года. Без нее большинству предпринимателей пришлось бы приобретать специальную контрольно-кассовую технику для передачи чеков в налоговую.

Однако вместе с продлением отсрочки уменьшена льготная категория. Некоторые ИП смогут работать дальше без установки онлайн-кассы. Но многим предпринимателям, которые ранее могли не пробивать и отправлять чеки, теперь будут вынуждены ее подключить. Пока есть время уменьшить расходы за счет получения вычета из бюджета.

Регистрация и перерегистрация ККТ при замене ФН

Нововведения при перерегистрации ККТ с заменой ФН существенно упрощают эту процедуру для предпринимателей:

• Процесс регистрации стал проще — теперь в заявлении можно не указывать данные, которые уже отправлены в ФНС через оператора фискальных данных в отчете о регистрации. Датой подачи сведений будет считаться дата передачи отчета оператору.
• Аналогичные упрощения касаются перерегистрации техники при замене фискального накопителя. В заявлении достаточно не указывать те данные, которые есть в отчете об изменении параметров регистрации, направленном через ОФД.
• Появилась возможность подавать заявление о регистрации и перерегистрации через портал госуслуг или сайт производителя. Это существенно ускоряет процесс.
• Убедиться, что отчет о регистрации получен ОФД, можно в личном кабинете ОФД.

Улучшения являются частью общей тенденции к цифровизации и упрощению бюрократических процессов, что важно для удобства и экономии времени предпринимателей. Это также помогает обеспечить более эффективный и прозрачный налоговый контроль.

Правда ли, что для ИП отменят переход на кассы в 2019?

Итак, полная отмена кассовых аппаратов для ИП — это миф. Предложение министра финансов Антона Силуанова по этому поводу не носило характера рекомендаций. Этот вариант развития событий был озвучен в качестве альтернативы, поскольку такой прирост пользователей теоретически мог бы повлиять на систему обработки и хранения данных.

Дополнительно обсуждался и вопрос о налоге на профессиональный доход. Речь велась о том, что смена режима работы может оказаться финансово невыгодной. Лицо купит оборудование для автоматизации, а потом будет вынуждено сменить статус на самозанятого. А в соответствии со ст. 4 425-ФЗ от 27.11.2018, при применении налога на профессиональный доход онлайн-касса не нужна

Кассы для ИП в 2019 не только не отменят, напротив, в рядах налогоплательщиков, прошедших автоматизацию, их существенно прибавится.

Когда отменят онлайн-кассы для ИП — регистрировать ККТ или нет

Поскольку на вопрос о том, отменили ли кассовые аппараты для ИП, уже дан однозначный ответ, несмотря на то, что, по версии желтых СМИ, Госдума отменила онлайн-кассы для ИП, тем не менее процедура регистрации техники так и остается единственным основанием законного начала работы.

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

• Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
• Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
• Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
• Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
• Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона

Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков

Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.

Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.

Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.

Возможности и преимущества

1. Оптимизация работы

Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2024 году позволит существенно упростить и оптимизировать процесс работы предпринимателей. Благодаря использованию новых технологий и программного обеспечения, ИП смогут значительно сократить время, затрачиваемое на обработку платежей и ведение учета. Отсутствие необходимости контролировать наличие и обслуживание кассовых аппаратов также позволит сосредоточиться на более важных задачах.

2. Экономия средств

Отмена кассовых аппаратов позволит ИП сэкономить значительные средства, связанные с приобретением и обслуживанием таких устройств. Не будет необходимости покупать, обновлять и своевременно ремонтировать кассовое оборудование. Кроме того, освободятся средства, ранее направляемые на приобретение специализированного программного обеспечения. Интеграция платежных сервисов и электронных платформ позволит значительно снизить затраты на ведение учета и обработку платежей.

3. Удобство и гибкость

Благодаря отмене кассовых аппаратов, предпринимателям станет гораздо удобнее принимать платежи от клиентов. Множество банковских и электронных платежных систем предлагают простой и быстрый процесс оплаты, основанный на смартфонах и планшетах. Удобство использования и гибкость таких сервисов позволят ИП улучшить обслуживание клиентов и повысить уровень доверия к своему бизнесу.

4. Безопасность и надежность

Современные электронные платежные системы обладают высоким уровнем безопасности, который значительно превосходит уровень защиты кассового аппарата от мошеннических действий. За счет использования шифрования и других защитных механизмов, электронные платежные системы обеспечивают надежность и защиту от возможных угроз. Также ведение электронного учета позволяет сократить риск ошибок и фальсификаций, связанных с обработкой наличных денег.

5. Развитие электронной экономики

Отмена кассовых аппаратов и переход к электронным платежным системам стимулируют развитие электронной экономики в стране. Удобство и простота использования современных платежных сервисов привлекают все больше клиентов, что способствует росту объема электронных платежей. Это означает, что ИП, осваивающие такие системы, смогут расширить свой бизнес и получить доступ к новым потребителям.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.

ВАЖНО! Чек необходим не только при наличных расчетах! При поступлении денежных средств на расчетный счет от физических лиц требуется пробить чек (безналичный расчет). Чек необходим и при закрытии взаиморасчетов, даже если нет движения денежных средств (например, при поступлении предоплаты — чек на предоплату, а далее — чек на отгрузку (работы, услуги) уже без движения денег). Таким образом, чек применяется при расчетах, а не при движении наличности. Только если движение денег совпадает с движением товаров, работ, услуг, можно пробить один чек на полный расчет (розничные магазины).

Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могли не использовать онлайн-кассу, если продавали товары собственного производства, оказывали услуги или выполняли работы. С 1 июля 2021 года отсрочка по кассам закончилась, не использовать кассу могут лишь те ИП, которые от нее освобождены (некоторые виды патента, НПД и отдельные виды деятельности).

ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.

Кассовый аппарат не требуется в случае:

• продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
• продажи ценных бумаг;
• продажи продуктов питания в образовательных организациях;
• торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
• торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
• прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• розничная продажа бахил.

Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:

• Нужен ли кассовый аппарат в 2024 году ООО на УСН (упрощенке)? Ответ: да, ККТ для ООО на УСН нужен, кроме случаев, которые перечислены выше.
• Нужна ли онлайн-касса для интернет магазина товаров различных производителей? Ответ: да, нужна.
• Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН? Ответ: с 1 июля 2021 года закончилась отсрочка для ИП без наемных сотрудников, поэтому кассовый чек в 2023 году пробивать нужно.
• Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте? Ответ: закон разрешает не использовать кассовый аппарат ИП на патентной системе, даже если есть наемный персонал, за исключением случаев, которые приведены выше. При этом ИП обязан выдать документ, подтверждающий осуществление расчета, указав в нем все установленные законодательством реквизиты.
• Нужен ли кассовый аппарат для ООО, АО? Ответ: да, нужен.
• Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
• Нужно ли применять онлайн-кассу, если ИП платит налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.
• Кассовый чек необходимо пробивать не только при поступлении денег в кассу? Ответ: кассовый чек пробивается при осуществлении расчета, в том числе при поступлении денег на расчетный счет от физического лица
• Нужно ли пробить кассовый чек, если деньги не поступили, а товар передан покупателю? Ответ: Да, кассовый чек необходимо пробить. Если товар передается, а деньги принимаются в разные дни, то потребуется несколько чеков: на отгрузку и на приход денег.

Штраф за непробитый кассовый чек в 2024 году

• на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
• на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.

• При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн. рублей — дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Есть категории физлиц (не являющихся ИП), предпринимателей и юрлиц, которым не разрешено пользоваться ККТ. Есть те, которым разрешено не пользоваться. В различных случаях указанные категории хозяйствующих субъектов могут быть обязаны выдавать своим клиентам документы, альтернативные кассовым чекам.

Физлица, не зарегистрированные как ИП, а также ИП на НПД — в числе тех, кому не разрешено пользоваться онлайн-кассами. Они обязательно выдают покупателям альтернативный чеку ККТ документ — чек, оформленный через приложение «Мой налог».

Расходы на обеспечение применения ККТ можно оптимизировать, заказав услуги по фискализации платежей сторонним агентам. Не следует пренебрегать выполнением законной обязанности по фискализации — иначе будут высокие штрафы по КоАП РФ.

Порядок регистрации/перерегистрации кассового аппарата

Порядок действий регулируются соответствующим регламентом, который был утвержден Министерством финансов в 2012 году. Основные этапы следующие. Сначала ИП собирает и передает в местное отделение налоговой службы необходимые документы – это всего 3 бумаги:

• паспорт кассового аппарата;
• договор с центром технического обслуживания;
• заявление.

Оно заполняется по установленной форме вручную или в печатном виде. Каждый символ должен занимать всю величину поля; незаполненные графы остаются пустыми, помарки, опечатки и исправления не допускаются.

Наряду с представленными документами налоговая служба может потребовать и дополнительные бумаги:

• журнал кассира;
• документы на помещение, где будет работать касса – договор аренды или свидетельство о собственности;
• журнал учета вызовов специалистов;
• финансовые документы, подтверждающие факт приобретения аппарата;
• доверенность на совершение действий от ИП (если в налоговую отправился не предприниматель, а его представитель).

Если все документы оформлены корректно, сотрудники принимают их в работу, после чего приступают к переводу кассы в фискальный режим функционирования. Для этого инспектор вводит цифровой код, ставит пломбу на устройство, проверяет все механизмы на предмет их работоспособности. После этого кассовый аппарат регистрируется в специальной книге, а в его паспорте и талон проставляются соответствующие отметки. На этом регистрация аппарата окончена.

В ряде случаев может понадобиться и перерегистрация ККМ:

1. Замена самой фискальной памяти либо ее накопителя.
2. Переезд на новое место (в новый магазин, другое отделение).
3. Изменение ФИО ИП или названия его компании.
4. Расторжение договора с прежним ЦТО и заключение соглашения с новым центром.

Чтобы осуществить перерегистрацию кассового аппарата, ИП обращается в то же отделение налоговой службе, составляет заявление и передает тот же пакет документов (дополнительно предоставляется и заключение, выданное центром обслуживания). Кассовый аппарат опять подлежит личному осмотру, в ходе которого сотрудник ФНС проверяет его на соответствие заявленным требованиям и убеждается в работоспособности. Отметка о новой регистрации опять же заносится в паспорт аппарата и талон.

Краткое описание последовательности действий представлено на блок-схеме, утвержденной этим же приказом.

Распределена ответственность при агентских схемах расчета

Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент

Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.

Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.

Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.

В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.

Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.

Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.

Взаимозачет или бартер

Применение ККТ необходимо, если ИП получает за проданные товары, работу или выполненные услуги «встречное представление». Правило закреплено № 192-ФЗ и № 54-ФЗ. При этом неденежный расчет, включая взаимозачет и бартер, ФНС относит к категории «иного встречного предоставления». Он потребует обязательного использования ККТ при взаиморасчетах с физлицами, так как исключений для таких безналичных платежей нет. При этом потребуется при расчете указать соответствующую форму оплаты «встречным предоставлением».

Работая с организациями или ИП, использовать ККТ придется только при оплате наличными или с применением ЭСП. Встречное предоставление в таких случаях в 2023 году освобождается от необходимости формирования чеков, так как установленные варианты платежа не задействуются. Правило зафиксировано № 54-ФЗ, письмами Минфина № 03-01-15/64589 и 58437, а также приказом ФНС АС-4-20/16571.

Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ

Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.

• Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
• Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
• Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.

Новые основания для проведения внеплановых проверок

К числу индикаторов риска, которые послужат основанием для проведения внеплановой проверки ККТ, с 17 июля 2023 года отнесены:

• отсутствие у пользователя ККТ в течение 60 календарных дней сформированных кассовых чеков при наличии зарегистрированной онлайн-кассы;
• доля кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции) составляет 30% и более от общего количества фискальных документов, сформированных в течение 30 календарных дней;
• доля кассовых чеков с признаком расчета «Возврат прихода» составляет 30% и более от общего количества кассовых чеков с признаком расчета «Приход», сформированных в течение 30 календарных дней.

Ответственность за нарушение правил применения ККТ

Нарушение правил применения ККТ грозит организациям и ИП привлечением к административной ответственности по ст. 14.5 КоАП РФ. Величина штрафа зависит от вида допущенного нарушения в сфере применения ККТ. Самые большие штрафы назначаются за неприменение онлайн-касс. Такое нарушение влечет наложение административного штрафа в следующих размерах (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

• от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 000 рублей – для должностных лиц организаций и ИП;
• от ¾ до одного размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей – для организаций.

Повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов, осуществленных без применения онлайн-кассы, составит 1 млн рублей и более, повлечет в отношении должностных лиц компаний дисквалификацию на срок от одного года до двух лет. При этом деятельность самих ИП и организаций будет приостановлена на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Применение ККТ, которая не соответствует требованиям, грозит административными штрафами в размере (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):

• от 1 500 до 3 000 рублей – для должностных лиц организаций и ИП;
• от 5 000 до 10 000 рублей – для организаций.

Похожие записи:

• Как вернуть невозвратный билет аэрофлот по причине болезни
• Что положено ребенку инвалиду в 2024 году
• Можно ли оплатить дивиденды через кассу